健康險(xiǎn)是健康保險(xiǎn)的中文簡(jiǎn)稱，是指保險(xiǎn)公司通過(guò)疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)等方式對(duì)因健康原因?qū)е碌膿p失給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。
常見(jiàn)的健康險(xiǎn)有：以約定的醫(yī)療費(fèi)用為給付保險(xiǎn)金條件的醫(yī)療保險(xiǎn)；以疾病為給付保險(xiǎn)金條件的疾病保險(xiǎn)，包括有普通疾病保險(xiǎn)與重大疾病保險(xiǎn)兩種形式；以因意外傷害、疾病導(dǎo)致收入中斷或減少為給付保險(xiǎn)金條件的收入保障保險(xiǎn)；為因年老、疾病或傷殘而需要長(zhǎng)期照顧的被保險(xiǎn)人提供護(hù)理服務(wù)費(fèi)用補(bǔ)償?shù)?strong>護(hù)理保險(xiǎn)。
對(duì)試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購(gòu)買符合規(guī)定的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，按照2400元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)在個(gè)人所得稅前予以扣除。
上述政策可以簡(jiǎn)單理解為，2400元的額度，分?jǐn)偟矫總€(gè)月，個(gè)人所得稅起征點(diǎn)提高200元。舉個(gè)栗子，目前我國(guó)的個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為3500元，超出部分需要交稅，若個(gè)人投保商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)2400元（含）以上，原個(gè)稅起征點(diǎn)將變?yōu)?700元。而當(dāng)前的稅優(yōu)支出上限基本可以覆蓋醫(yī)療報(bào)銷、意外和重疾險(xiǎn)種支出。對(duì)于消費(fèi)者采用稅優(yōu)實(shí)際上可以獲得保費(fèi)折扣，折扣率與適用稅率高度相關(guān)，當(dāng)前適用稅率越高，購(gòu)買健康險(xiǎn)折扣越大。
1.符合條件的納稅人，是指試點(diǎn)地區(qū)取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人，以及取得個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、對(duì)企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營(yíng)者。
2.可由公司統(tǒng)一投保，投保人直接享受稅收優(yōu)惠。
3.個(gè)人投保的情況下，保險(xiǎn)公司一般會(huì)開(kāi)具發(fā)票和保單憑證，載明產(chǎn)品名稱及繳費(fèi)金額等信息，這就是個(gè)人稅前扣除的憑據(jù)?？圪M(fèi)單位自個(gè)人提交保單憑證的次月起，在不超過(guò)200元/月的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按月扣除。一年內(nèi)保費(fèi)金額超過(guò)2400元的部分，不得稅前扣除。次年或以后年度續(xù)保是，也按這個(gè)規(guī)定執(zhí)行。
被保險(xiǎn)人為16周歲以上、未滿法定退休年齡的納稅人群。保險(xiǎn)公司不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保、并保證續(xù)保。
目前，一般商業(yè)醫(yī)療、健康類保險(xiǎn)產(chǎn)品通常會(huì)對(duì)帶病投保人拒保，或者投保人患病后第二年不能續(xù)保，或者對(duì)既有疾病部分做出除外責(zé)任、加費(fèi)等處理。而為了鼓勵(lì)保障型業(yè)務(wù)的發(fā)展，該通知突破了《民商法》的締約自由原則，約定被保險(xiǎn)人可以帶病投保，也就是說(shuō)甲亢、高血壓等有既往病史的患者都可以正常投保。同樣的，有些人因?yàn)闉E用醫(yī)?？ㄔ斐捎小疤摷偌韧∈贰鼻闆r存在的人，也可以進(jìn)行投保了。
個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品采取有保障功能并設(shè)立有最低保證收益賬戶的萬(wàn)能險(xiǎn)方式，即“醫(yī)療保險(xiǎn)+個(gè)人賬戶”。此產(chǎn)品形態(tài)可以兼具投資和保障兩個(gè)屬性，既滿足年輕人投資的需求同時(shí)能夠滿足年長(zhǎng)者保障方面的需求。
保障責(zé)任范圍將包括被保險(xiǎn)人基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付范圍內(nèi)的自付費(fèi)用及部分基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付范圍外的費(fèi)用，費(fèi)用的報(bào)銷范圍、比例和額度各家保險(xiǎn)公司會(huì)有不同。
目前，國(guó)人的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用主要由基本醫(yī)保、大病保險(xiǎn)買單。雖然覆蓋面廣，但保障額度不高，且設(shè)有醫(yī)保目錄，不保目錄外的費(fèi)用，難以滿足大家對(duì)醫(yī)療保障的品質(zhì)需求，而稅優(yōu)健康險(xiǎn)可以作為個(gè)人醫(yī)保外的強(qiáng)有力補(bǔ)充，大大降低看病個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用比例。
市面上已有的幾款商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，年保費(fèi)從幾百元到幾千元不等。雖然賠付概率不高，但一旦遭遇重大疾病，健康險(xiǎn)減輕家庭醫(yī)療負(fù)擔(dān)的功效將非常顯著。
在人生的不同財(cái)富周期，對(duì)于保障類產(chǎn)品的需求是不同的。
通過(guò)上圖不難發(fā)現(xiàn)，任何一個(gè)時(shí)期健康險(xiǎn)都需考慮意外險(xiǎn)和重疾險(xiǎn)。那么配置時(shí)需要注意哪些方面呢？
1.金額應(yīng)與家庭責(zé)任成正比。家里主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源應(yīng)該配更多，且若有貸款的情況下，應(yīng)考慮覆蓋貸款金額的部分。
2.重疾險(xiǎn)的金額應(yīng)該同時(shí)考慮治療費(fèi)用和1-3年康復(fù)期的費(fèi)用和收入損失。
3.由于健康險(xiǎn)產(chǎn)品會(huì)隨年齡的增加保費(fèi)變貴，因此還需更早籌劃。
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