——東北區(qū)域財務(wù)中心工作紀實
肖寧安
5月的東北，激情似火。在這個季節(jié)里，除了萬物復(fù)蘇之外，還有另一種“蘇醒”令人眼前一亮，那就是剛剛成立的東北區(qū)域財務(wù)中心各項財務(wù)管理工作正在有條不紊的運行。
東北區(qū)域財務(wù)中心從4月1日正式成立以來，中心全體人員嚴格遵照公司《區(qū)域化財務(wù)管理制度》開展工作，積極摸索，穩(wěn)步推進，及時總結(jié)經(jīng)驗，運行近2個月來，各項財務(wù)工作已基本步入正軌。
創(chuàng)新機制 革故鼎新“破堅冰”
改革是一種創(chuàng)新，創(chuàng)新賦予管理新的活力。
隨著公司項目的不斷發(fā)展，對區(qū)域財務(wù)管理面臨的新形勢、新任務(wù)和新要求，公司在進行深入調(diào)研并達成共識：要真正規(guī)范項目財務(wù)管理，提高工作效能，必須從改革舊的財務(wù)管理制度著手，設(shè)立區(qū)域財務(wù)中心，實行集約化財務(wù)管理機制。為此，公司做了大量的前期工作。
首先要面臨的是區(qū)域財務(wù)中心辦公地點選址和人員配備問題。其科學(xué)選址既要考慮財務(wù)管理的便捷，又要體現(xiàn)財務(wù)管理集約化原則，盡量設(shè)置在交通便利、網(wǎng)訊暢通的區(qū)域內(nèi)某項目部。經(jīng)緊鑼密鼓的籌備工作后，3月份辦公地點的選址順利完成，辦公用品盡量利用項目現(xiàn)有資源，同時，財務(wù)中心人員也按照崗位要求配備到位。
通過認真做好三個在建項目的會計移交和項目財務(wù)摸底工作，為財務(wù)中心開展工作奠定基礎(chǔ)。4月初，相繼完成遼開項目、丹通項目和阜盤項目會計移交工作，并要求各項目的財務(wù)負責(zé)人撰寫述職報告，從中初步了解在建項目情況。區(qū)域財務(wù)中心以問卷調(diào)查的形式，對項目施工期間和冬休期間的現(xiàn)金用量、項目食堂費用的報銷管理規(guī)定、項目電話費報銷標準和相應(yīng)的崗位、項目備用金情況及相應(yīng)的崗位、項目業(yè)務(wù)招待費的報銷規(guī)定、項目招待性用煙發(fā)放情況及標準、行政用車輛出車公里補助及標準、勞保用品的發(fā)放規(guī)定及標準、電腦補助發(fā)放對象及標準、過節(jié)費的發(fā)放標準和節(jié)日名稱、項目給業(yè)主出具的各種保函的名稱、業(yè)主名稱、簽收人等、項目目前未到期的銀行承兌匯票的相關(guān)情況、項目與業(yè)主工程結(jié)算情況和應(yīng)收賬款回收情況、分包隊伍超付情況進行詳盡的了解，認真分析超付的原因，是否屬實質(zhì)性超付。同時掌握業(yè)主資金監(jiān)管的情況和相關(guān)要求、項目制定的其他財務(wù)管理制度等。通過調(diào)查，基本掌握了三個項目在細節(jié)管理中存在的差異。扎實而細致的前期工作，為日后統(tǒng)一區(qū)域內(nèi)報銷標準、核定項目定額備用金和掌握項目其他相關(guān)情況，以及財務(wù)中心進一步與項目經(jīng)理進行溝通和協(xié)商提供了第一手資料。
主動介入 強力推進“求實效”
善弈者謀勢，善戰(zhàn)者乘勢。
面對改革取得的階段性成果，財務(wù)中心領(lǐng)頭人不驕不躁，著眼長遠，加壓奮進。保衛(wèi)改革成果，不僅要從觀念上突破，更重要的是在細微處把關(guān)。在這樣一種全新觀念的助推下，財務(wù)中心管理工作一路前行。
財務(wù)中心在掌握項目財務(wù)管理的第一手資料后，主動與項目經(jīng)理就實行區(qū)域化財務(wù)管理的目的、相關(guān)報銷標準的統(tǒng)一、資金計劃在以后項目財務(wù)工作中的重要性、分包隊伍相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的制定、對區(qū)域財務(wù)中心的要求或理想狀態(tài)等內(nèi)容進行了深入溝通與協(xié)商；對于項目經(jīng)理提出的方方面面的擔(dān)心及時提出相應(yīng)的解決辦法，從源頭打消項目經(jīng)理的顧慮；對于項目經(jīng)理提出的建設(shè)性意見，財務(wù)中心人員認真聽取并作好記錄，在第一時間向項目經(jīng)理轉(zhuǎn)達財務(wù)中心的意見。通過財務(wù)中心的努力，最大限度的征得了項目經(jīng)理的理解和支持，為財務(wù)中心開展工作提供了寬松的管理環(huán)境。
與此同時，財務(wù)中心盡快進入角色，熟悉理解分包合同和機械租賃合同，對合同中約定的相關(guān)條款進行詳細記錄，并與分包結(jié)算進行核對，核對其是否按照合同約定進行了相關(guān)費用的扣除及扣除金額是否準確，為分包隊伍的管理提供合同依據(jù)。
多措并舉 夯基固本“強后勁”
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走進財務(wù)中心，干凈整潔的工作環(huán)境，井井有條的工作氛圍，工作人員一絲不茍的工作態(tài)度，以及財務(wù)中心多措并舉、規(guī)范管理以夯基固本的工作態(tài)勢。給人留下深刻的印象。
財務(wù)中心配備3人，考慮到目前項目的實際情況和業(yè)主資金監(jiān)管的嚴格性，財務(wù)中心在丹通項目和阜盤項目常駐一人。財務(wù)總監(jiān)充分利用成本信息系統(tǒng)和浪潮系統(tǒng)完成日常工作，按照每個項目每月安排8天時間到項目現(xiàn)場辦公，在項目辦公期間充分了解現(xiàn)場情況和完成對各個分包隊伍的財務(wù)檢查工作。規(guī)定每月15日和28日為財務(wù)總監(jiān)審核憑證日，對于在憑證審核中發(fā)現(xiàn)的問題第一時間反饋給相關(guān)人員。
把各個作業(yè)隊的財務(wù)管理納入項目財務(wù)管理范疇是公司財務(wù)管理的一貫理念，財務(wù)中心在4月底出臺了《作業(yè)隊財務(wù)管理規(guī)定》（十條），旨在促使項目財務(wù)管理工作緊張有序的開展，規(guī)范各個作業(yè)隊的財務(wù)行為，同時對各個作業(yè)隊的資金實行有效監(jiān)管，確保資金不挪做他用，以確保工程順利進展。從目前的的運行情況來看雖然沒有完全達到規(guī)定中的要求，但是作業(yè)隊的觀念正在轉(zhuǎn)變，項目財務(wù)管理已逐漸步入良性發(fā)展的軌道。
針對項目的超付情況，財務(wù)中心集中精干力量分別對遼開項目的葫蘆島建鑫建筑公司（四工區(qū)）和丹通項目的魏海潮作業(yè)隊（橋梁一工區(qū)）進行了財務(wù)檢查，主要檢查項目撥付資金的流向，并就財務(wù)檢查情況逐一向項目經(jīng)理進行了匯報，為下一步對超付的控制提供了很及時和很重要的資料。
針對財務(wù)中心前期摸底情況，在區(qū)域內(nèi)采用求同存異的方式來穩(wěn)步推進報銷流程和報銷標準統(tǒng)一。在不打破原則的基礎(chǔ)上求同存異，對于不能存在差異的，通過與項目經(jīng)理的積極溝通和協(xié)商達到統(tǒng)一，但對于體現(xiàn)項目經(jīng)理管理特點的部分可以存異。
針對區(qū)域內(nèi)財務(wù)隊伍整體很年輕、經(jīng)驗不足的特點，主要通過如下五個方面來營造區(qū)域內(nèi)的學(xué)習(xí)氛圍，以提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和加強職業(yè)道德建設(shè)，建設(shè)區(qū)域內(nèi)和諧團隊。一是鼓勵參加各類社會化考試，如：會計師考試、注冊會計師、注冊稅務(wù)師、造價工程師等與財務(wù)、工程知識相關(guān)的考試；二是鼓勵積極參加中交股份和路橋建設(shè)組織的會計碩士班學(xué)習(xí)和其他提高自身學(xué)歷的各種學(xué)歷教育；三是通過每年寫專業(yè)論文的方式，論文的題材要求主要來源于工作中遇到的問題、涌現(xiàn)的新管理方法、新會計準則等，對論文進行評比并獎勵；四是通過對區(qū)域內(nèi)各項補充財務(wù)規(guī)章制度的起草和討論，使區(qū)域內(nèi)制度規(guī)范化和標準化，使財務(wù)人員在今后的工作中真正理解制度、掌握制度和執(zhí)行制度；五是充分利用在財務(wù)中心工作的機會，通過掌握財務(wù)集中管理的方式和方法，在工作實踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗，探索適合公司管理模式和特點的財務(wù)集中管理模式。
萬事開頭難。目前公司區(qū)域化財務(wù)管理工作才剛剛起步，今后更是任重道遠。我們堅信，只有我們堅持不懈的努力，不斷的總結(jié)經(jīng)驗和積極探索改革路子，全面實現(xiàn)資金的集中管理與調(diào)配、項目成本支出的直接管理與監(jiān)督、財務(wù)信息的真實準確，最終提高公司整體利益和發(fā)展能力的目標就一定能實現(xiàn)。
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