為進一步防范經(jīng)營風(fēng)險，保障安全經(jīng)營，全省農(nóng)村信用社采取多項有力措施，對業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)和過程展開了全方位的防控檢查，其頻率之高、范圍之廣、力度之大是前所未有的。那么如何切實提高檢查成果的運用價值，有效促進農(nóng)村信用社合規(guī)管理，已成為當(dāng)前亟需解決的重要問題。
存在問題
近年來，雖然全省農(nóng)村信用社在案件防控上取得了一定的成績，但稽核檢查后不整改、違章違規(guī)人員不處理或整改處理不到位等問題依然大量存在，致使前階段的所有工作成為“無效”勞動，其突出表現(xiàn)在以下幾個方面。
（一）領(lǐng)導(dǎo)思想重視不夠。個別聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)“重檢查輕整改”、“好人主義”思想嚴重，對檢查過程中存在的問題、整改建議、處理決定、檢查評價等有價值的工作結(jié)果重視不夠，工作主動性不強。
（二）整改處理流于形式。個別聯(lián)社在整改處理過程中，僅限于針對檢查結(jié)果而上報書面整改材料，未進行全面復(fù)查或重點抽查，使一些細節(jié)性的問題屢查屢犯。在違規(guī)違章人員的處理上，也僅限于象征性的罰款和通報批評，未能起到警示作用。
（三）整改責(zé)任尚不明確。個別聯(lián)社尚未確定整改處理機制、協(xié)調(diào)機制和考核機制，工作責(zé)任不清，部門之間相互推諉，工作開展不及時或不到位，更嚴重的是出現(xiàn)“無人管、無人抓”的現(xiàn)象。
相關(guān)建議
稽核工作能否真正發(fā)揮其職能作用，很大程度上取決于檢查成果的運用。農(nóng)村信用社要想提高檢查成果的運用價值，必須從人員、制度、機制等三個方面入手。
（一）轉(zhuǎn)變觀念，提高檢查成果運用的能動性
一是培育合規(guī)理念。要充分認識到建立有效的內(nèi)部控制運行機制是各級管理者的基本職責(zé)，充分認識到對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改是應(yīng)盡的責(zé)任，是一項完善內(nèi)控措施、保證風(fēng)險有效控制、案件有效防范的重要工作之一，重點培育各級管理者全面的風(fēng)險管理理念、嚴謹?shù)慕?jīng)營風(fēng)格，深刻理解科學(xué)發(fā)展觀的內(nèi)涵，能動管理各項風(fēng)險。
二是加強職業(yè)教育。要幫助檢查人員樹立服務(wù)意識，把服務(wù)寓于監(jiān)督之中，充分認識到檢查的最大效益不僅是發(fā)現(xiàn)問題，而關(guān)鍵的是對問題的整改，以避免損失的發(fā)生，充分認識到檢查目的是促進內(nèi)控水平的提高，目標(biāo)是為組織增加價值、促進經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。要積極、主動地與被檢查者開展溝通與交流，共同討論檢查工作目標(biāo)和檢查過程中的發(fā)現(xiàn)（舞弊性的問題除外），力求與其建立融洽和諧的關(guān)系，促進問題的能動整改。
三是明確檢查責(zé)任。通過制訂檢查工作責(zé)任管理制度，進一步明確和落實檢查者、被檢查者和各檢查部門的責(zé)任，檢查者應(yīng)對完善工作程序，規(guī)范后續(xù)檢查操作，糾正被檢查者行為及時性、有效性評價負責(zé)；被檢查者應(yīng)將整改落實工作納入主要負責(zé)人的履職范圍之內(nèi)，對檢查報告及時全面回復(fù)負責(zé)，對報告中提出的缺陷所采取的糾正措施負責(zé)；各檢查部門應(yīng)按照層級監(jiān)督的要求和“誰實施檢查、誰負責(zé)督促”的原則，明確檢查監(jiān)督內(nèi)容和重點，明確整改工作職責(zé)，促進監(jiān)督被檢查者全面、有效整改，形成合力，提高檢查整改的整體效果。
一是嚴格準(zhǔn)入制度。在把學(xué)識水平高、專業(yè)技能強和工作經(jīng)驗豐富的人員充實到各級管理監(jiān)督部門的同時，要加強檢查人員的繼續(xù)教育，為檢查人員提供學(xué)習(xí)機會，鼓勵、支持檢查人員參加各種形式、各類學(xué)科的知識培訓(xùn)，確保檢查人員有足夠的能力獨立開展工作。 二是規(guī)范報告標(biāo)準(zhǔn)。對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的重要事項，要從問題發(fā)生的根源、被檢查者執(zhí)行的能力和防范風(fēng)險角度上提出合理化建議或意見，充分說明或分析問題發(fā)生的原因及其可能造成的后果或影響，使建議或意見具有針對性和可操作性，進一步規(guī)范檢查報告標(biāo)準(zhǔn)。 三是暢通交流渠道。在充分了解掌握業(yè)務(wù)和管理方面的信息，吸收被檢查者對報告結(jié)論或建議好的觀點意見的基礎(chǔ)上，要對檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題，以內(nèi)部通報、工作簡報、抄告單、通知書等適當(dāng)?shù)男问接枰耘逗屯▓?，督促被檢查者認真自查自糾，促使檢查結(jié)論和建議得到及時有效落實。 （三）完善機制，提升檢查成果運用的效果性 一是建立整改機制。檢查者要以提煉、分析、整合為手段，建立檢查成果資料庫，及時為管理者提供數(shù)據(jù)證明、情況分析、對策建議和成果報告等，逐步提高成果運用的廣度和深度；被檢查者要對各項檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行剖析，從問題是否能及時整改、整改的難易程度建立整改臺賬，明確整改責(zé)任人及整改時限，確保整改工作做深做細，不留死角，提高整改質(zhì)量。 二是建立協(xié)調(diào)機制。建議采取聯(lián)席會議的方式，確定牽頭部門（如稽核、紀(jì)檢、合規(guī)部門）及時收集、整理各部門的檢查成果，定期（季、月、旬）交流檢查的范圍、重點和結(jié)果，探討工作中碰到的問題，制訂下階段檢查重點、對象和部門分工，以及各下轄機構(gòu)的管理重點，實現(xiàn)信息資源共享，提高檢查的針對性和有效性，達到目標(biāo)、步調(diào)和口徑的統(tǒng)一。 三是建立考核機制。建議量化考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，將整改工作結(jié)果列為被檢查單位的年度考核指標(biāo)之一，特別是對主要負責(zé)人的履職考核，增強第一責(zé)任人對風(fēng)險管理和整改工作的重視程度，對不按規(guī)定開展后續(xù)檢查工作、不認真整改存在問題或回復(fù)、糾正行為不力的有關(guān)責(zé)任人，嚴格按規(guī)定進行責(zé)任追究，有效提升成果運用的效果。（張書成 郎惠蕓）
（二）加強管理，提高檢查成果運用的質(zhì)量性
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