華為基于組織架構(gòu)和運作模式設(shè)計并實施了內(nèi)部控制（簡稱“內(nèi)控”）體系，發(fā)布的內(nèi)控管理制度及內(nèi)控框架適用于公司所有流程（包括業(yè)務(wù)和財務(wù)）、子公司以及業(yè)務(wù)單元。該內(nèi)控體系基于COSO模型而設(shè)計，包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五大部分，同時涵蓋了財務(wù)報告內(nèi)控體系，以確保財務(wù)報告的真實、完整、準確。
控制環(huán)境是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)。華為致力于倡導(dǎo)及維護公司誠信文化，高度重視職業(yè)道德，嚴格遵守企業(yè)公民道德相關(guān)的法律法規(guī)。公司制定了員工商業(yè)行為準則(BCG)，明確全體員工（包括高管）在公司商業(yè)行為中必須遵守的基本業(yè)務(wù)行為標準，并例行組織全員培訓(xùn)與簽署，確保其閱讀、了解并遵從BCG。華為建立了完善的治理架構(gòu)，包括董事會、董事會下屬專業(yè)委員會、職能部門以及各級管理團隊等，各機構(gòu)均有清晰的授權(quán)與明確的問責(zé)機制。在組織架構(gòu)方面，華為對各組織明確了其權(quán)力和職責(zé)的分離， 以相互監(jiān)控與制衡。公司CFO負責(zé)全公司內(nèi)控管理，業(yè)務(wù)控制部門向公司CFO匯報內(nèi)控缺陷和改進情況，協(xié)助CFO建設(shè)內(nèi)控環(huán)境。內(nèi)部審計部門對公司所有經(jīng)營活動的控制狀況進行獨立的監(jiān)督評價。
華為設(shè)立了專門的內(nèi)控與風(fēng)險管理部門，定期開展針對全球所有業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險評估，對公司面臨的重要風(fēng)險進行識別、管理與監(jiān)控，預(yù)測外部和內(nèi)部環(huán)境變化對公司造成的潛在風(fēng)險，并就公司整體的風(fēng)險管理策略及應(yīng)對方案提交公司決策。各流程責(zé)任人負責(zé)識別、評估與管理相關(guān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險并采取相應(yīng)的內(nèi)控措施。公司已建立內(nèi)控與風(fēng)險問題的改進機制，能夠有效管理重大風(fēng)險。
華為建立了全球流程與業(yè)務(wù)變革管理體系，發(fā)布了全球統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程架構(gòu)，并基于業(yè)務(wù)流程架構(gòu)任命了全球流程責(zé)任人負責(zé)流程和內(nèi)控的建設(shè)。全球流程責(zé)任人針對每個流程識別業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點和職責(zé)分離矩陣，并應(yīng)用于所有區(qū)域、子公司和業(yè)務(wù)單元 ；例行組織實施針對關(guān)鍵控制點的月度遵從性測試并發(fā)布測試報告，從而持續(xù)監(jiān)督內(nèi)控的有效性 ；圍繞經(jīng)營痛點、財務(wù)報告關(guān)鍵要求等進行流程和內(nèi)控優(yōu)化，提升運營效率和效益，支撐財報準確、可靠及合規(guī)經(jīng)營，幫助業(yè)務(wù)目標達成 ；每年進行年度控制評估，對流程整體設(shè)計和各業(yè)務(wù)單元流程執(zhí)行的有效性進行全面評估，向?qū)徲嬑瘑T會報告評估結(jié)果。
公司設(shè)立多維度的信息與溝通渠道，及時獲取來自客戶、供應(yīng)商等的外部信息，并建立公司內(nèi)部信息的正式傳遞渠道，同時在內(nèi)部網(wǎng)站上建立了所有員工可以自由溝通的心聲社區(qū)。公司管理層通過日常會議與各級部門定期溝通，以有效傳遞管理導(dǎo)向，保證管理層的決策有效落實。同時，公司在內(nèi)部網(wǎng)站上發(fā)布所有業(yè)務(wù)政策和流程，并定期由各級管理者/流程責(zé)任人組織業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控培訓(xùn)，確保所有員工能及時掌握信息。公司亦建立了各級流程責(zé)任人之間的定期溝通機制，回顧內(nèi)控執(zhí)行狀況，跟進和落實內(nèi)控問題改進計劃。
公司設(shè)立了內(nèi)部投訴渠道、調(diào)查機制、防腐機制與問責(zé)制度，并在與供應(yīng)商簽訂的《誠信廉潔合作協(xié)議》中明確相關(guān)規(guī)則，供應(yīng)商能根據(jù)協(xié)議內(nèi)提供的渠道，舉報員工的不當(dāng)行為，以協(xié)助公司對員工的誠信廉潔進行監(jiān)查。內(nèi)部審計部門對公司整體控制狀況進行獨立和客觀的評價，并對違反商業(yè)行為準則的經(jīng)濟責(zé)任行為進行調(diào)查，審計和調(diào)查結(jié)果報告給公司高級管理層和審計委員會。此外，華為建立了對各級流程責(zé)任人、區(qū)域管理者的內(nèi)控考核、問責(zé)及彈劾機制，并例行運作。審計委員會和公司CFO定期審視公司內(nèi)控狀況，聽取內(nèi)控問題改進計劃與執(zhí)行進展的匯報，并有權(quán)要求內(nèi)控狀況不滿意的流程責(zé)任人和業(yè)務(wù)管理者匯報原因及改進計劃。
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