建筑施工企業(yè)常見風(fēng)險有很多分類方式：如：技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險、經(jīng)濟方面的風(fēng)險、合同簽訂和履行方面的風(fēng)險等，專家、學(xué)者、律師同行們在這方面，看問題角度不一樣，講的側(cè)重點也就有所不同。
風(fēng)險管理制度建設(shè)、風(fēng)險評估、風(fēng)險測試和識別、風(fēng)險管理機構(gòu)設(shè)置、風(fēng)險管理制度的執(zhí)行力。這為我們建立有效的風(fēng)險管理體系提供了重要的依據(jù)。
今天我給大家要講的是個人總結(jié)建筑活動中最常見的十大風(fēng)險及其防范對策：
首先我們來看一起案例：
這個案件發(fā)生在自貢，自貢中院一審，省高院二審，基本案情如下：
隆寬公司是自貢中興建業(yè)有限公司市渝北區(qū)的一家三級房地產(chǎn)企業(yè)，于2004年通過拍賣方式取得自貢市匯東路與匯興路交叉口東北側(cè)宗地的開發(fā)權(quán)，所開發(fā)的項目的名稱為“重慶商業(yè)步行街和農(nóng)貿(mào)綜合市場”（以下簡稱“商貿(mào)大廈”）。 隆寬公司在向外邀請招標的時候，首先與原自貢中興建業(yè)有限公司（以下簡稱“中興公司”）進行了實質(zhì)性的磋商。在磋商的時候，雙方約定以工程量清單核定“商貿(mào)大廈”一期工程的價格。 在正式招標之前，雙方于2005年9月29日簽訂了工程造價為1977.85萬元的建筑施工合同（俗稱“陰合同”）。在同年10月10日的招標會上，另外有兩家公司前來競標，中興公司以此前“陰合同”約定的工程造價中標，并約定量單工程內(nèi)容簽訂了中標合同。 按照規(guī)定，中標后的中興公司在承建“商貿(mào)大廈”一期工程時，必須嚴格“按圖施工”。直到開工前，隆寬公司才給施工單位提供了施工圖紙。按照工程量清單和隆寬公司提供的預(yù)算控制造價書顯示，“商貿(mào)大廈” 一期工程的鋼筋總用量為1500余噸，而中興公司在按圖施工的過程中，剛將“商貿(mào)大廈”修至轉(zhuǎn)換層，就用去了1300噸鋼筋。施工單位立即發(fā)現(xiàn)了問題，原來隆寬公司根本沒有按照施工圖紙如實提供工程量，施工單位一位負責(zé)人找到了隆寬公司要求對工程量進行核增。隆寬公司的董事長付隆寬對施工單位說：“假如少了500噸鋼筋，我就補你300噸，并把二期工程給你做，保你不會虧本”。 為了不影響工程的進度，中興公司便相信了隆寬公司法定代表人的多次口頭承諾，按照圖紙繼續(xù)施工，并于2006年11月30日正式竣工驗收后并移交給了隆寬公司。由于隆寬公司所提供的工程量清單隱瞞了實體工程量，中興公司在修建“商貿(mào)大廈”一期工程中墊付了大量的資金（僅鋼筋一項，隆寬就在工程量清單中隱瞞了800多噸，還有大量實體工程量未進入量單），致使中興公司還有近百萬元的民工工資和600多萬元的工程材料款無法兌付，連墊入的幾百萬現(xiàn)金也無法收回。為此，中興公司找到隆寬公司，要求他們兌現(xiàn)當初的口頭承諾，按實際的工程量予以結(jié)算調(diào)整，隆寬公司卻一改先前的多次承諾，堅持以隆寬公司自己認定的招標合同固定價格予以結(jié)算，并僅支付了1400萬元的工程款。 后經(jīng)司法鑒定，“商貿(mào)大廈”一期工程實際成本價為2800萬元，這便意味著，隆寬公司所提供給中興公司的工程量清單和預(yù)算控制造價書隱瞞了28.2%的工程成本。中興公司在修建“商貿(mào)大廈”一期工程，不但墊付了巨額工程款，而且還背負著700余萬元的應(yīng)付債務(wù)，公司已經(jīng)被逼得瀕臨破產(chǎn)的境地。
2006年12月12日，中興公司（注：此后更名為“正智公司”）在與隆寬公司商談未果的情況下向自貢市中級人民法院提起訴訟，請求法院判令中興公司與隆寬公司簽訂的建筑施工合同無效，并依法對工程量進行按實結(jié)算，支付工程余款和損失1640余萬元。 同年12月25日，隆寬公司又向該院提起了反訴，稱雙方簽訂的建筑施工合同合法有效，不存在隱瞞工程量的情況，并請求法院判令按照被曲解的固定價格方式（即按1977.85萬元為結(jié)算總價）結(jié)算。
2007年4月20日，自貢中院開庭對兩案進行了合并審理。 正智公司的代理律師認為，雙方在招投標之前（2005年9月29日）進行了實質(zhì)性的談判，違反了《招投標法》的43條、55條的強制性規(guī)定：招標人和投標人在招投標前，不得對工程的實質(zhì)性內(nèi)容進行談判，如果進行了談判影響了中標結(jié)果，則中標無效；《建筑工程質(zhì)量管理條例》第十條規(guī)定，建筑工程發(fā)包方不得迫使承包方低于成本價格進行競標。正因為雙方的投標合同違反了《招投標法》和《建筑工程質(zhì)量管理條例》的強制性規(guī)定，那么按照《合同法》第52條的規(guī)定，該合同為無效合同，按合同法第58條規(guī)定，法院應(yīng)該依法按無效合同處理的原則對工程量進行按實結(jié)算。自貢中院的一審合議庭在評析案子的時候，回避了正智公司代理律師的上訴觀點，而認為實質(zhì)性談判合同和中標合同都是雙方真實意思的表示，應(yīng)為有效合同。2007年5月29日，自貢中院對兩案做出一審判決：駁回了正智公司的訴訟請求，駁回了隆寬公司的其他訴訟請求，判令雙方的合同有效，但又并未按有效情況下對該案的實體進行結(jié)算處理。正智公司不服一審判決，已經(jīng)上訴到四川省高級人民法院。
在這起案件中，中興公司的損失是慘重的，我們很多施工企業(yè)，一兩起重大風(fēng)險事件足以把企業(yè)辛苦打拼多年的家底徹底丟掉。這起案件，按今天我們本講的風(fēng)險分類，涉及到招投標風(fēng)險、業(yè)主變臉、陰陽合同風(fēng)險等。下面我們來一一分析。
一、招投標過程中的風(fēng)險：
1、招標詐騙
有人認為：招投標支配權(quán)力的人為總導(dǎo)演，招投標其實就是大家都在這兒演戲。兩個小時之內(nèi)專家臨時從各企業(yè)抽上來，在短時間內(nèi)不可能了解標書的準確程度，只有走過場,因此,招投標圍標現(xiàn)象很普遍。正因為有很多潛規(guī)則,也給詐騙分子打開方便之門。工程招標陷阱越來越多,真項目假招標 、 假項目真招標 、假項目假業(yè)主假招標、 真項目真業(yè)主假招標,各種詐騙手法花樣翻新，讓企業(yè)防不勝防。北京房山區(qū)法院06年以來共受理各類的這種案件一共是28件39人，被騙單位就多達了73家，涉案金額高達到1593萬余元，其中它的個案合同標底已經(jīng)達到了6.9個億。下面我們看發(fā)生在四川的兩個案件：
案例：1、四川省崇州無業(yè)人員朱伯良伙同朋友開了一家空殼公司，假借建筑工程招投標，大肆騙取建筑單位投標保證金一百多萬元，被崇州法院判處有期徒刑14年。
2003年12月，朱伯良伙同朋友注冊成立了成都市良珀農(nóng)牧科技發(fā)展有限公司，朱伯良自任法定代表人。2004年6月，該公司與香港一家公司合資，在雙方均無資金投入的情況下，又注冊成立了四川珀大農(nóng)牧科技發(fā)展有限公司，朱伯良任董事長。2004年2月一9月期間，朱伯良等人在新津、崇州等地的鄉(xiāng)鎮(zhèn)租用土地，在沒有資本金的情況下，以修建成都良珀農(nóng)牧科技發(fā)展有限公司、四川珀大農(nóng)牧科技發(fā)展有限公司綠色飼料種養(yǎng)基地工程的名義，在未得到當?shù)刂鞴懿块T許可的情況下，擅自在媒體上發(fā)布虛假建筑工程招投標公告、資格預(yù)審公告，采取同一工程多次發(fā)包的方式，先后同參與投標的建筑公司簽訂《建設(shè)工程施工合同》，通過收取報名費、資料費、投標保證金、履行合同保證金、借款等手段，騙得四川、福建、重慶、北京等地的64家建筑工程單位的信任，共騙取投標保證金118.6萬元。隨后，朱伯良等人將騙得的資金用于公司的日常開支和利潤分配。
案例2：陳X合同詐騙、虛報注冊資本案
陳X，男，1974年3月27日出生于四川省威遠縣，漢族，初中文化，捕前系四川誠信恒亮房地產(chǎn)開發(fā)有限公司法定代表人，住威遠縣東聯(lián)鎮(zhèn)李家坪街。2007年12月4日因涉嫌犯合同詐騙罪、偽造公司印章罪被刑事拘留，2008年1月9日被逮捕。
2006年1月，被告人陳X為獲取非法利益，偽造了中建六局五公司公章。2007年2月，陳X利用中建六局五公司成都分公司（以下簡稱成都分公司）委托“聚業(yè)公司”代辦營業(yè)執(zhí)照，該公司業(yè)務(wù)員陳X露將成都分公司公章暫放陳X處的便利條件，私自偽造了一套成都分公司印章；同年4月9日，當成都分公司向陳X索要印章時，陳X將其偽造的印章交回，騙得成都分公司公章和財務(wù)專用章。2007年3月，陳X使用偽造和騙取的印章，用偽造的中建六局五公司相關(guān)任命文件，委托陳X露將工商部門登記的成都分公司經(jīng)理史XX變更為陳X。
2006年12月至2007年8月期間，被告人陳X冒用中建六局五公司或成都分公司的名義，使用偽造、騙取的印章，采取重復(fù)發(fā)包和虛假發(fā)包的手段，與有關(guān)公司及個人簽訂工程承包合同，以收取合同保證金的名義,先后騙取李XX合同保證金500萬元、成都市治勇建筑勞務(wù)有限公司的楊X130萬元、四川省長鑫勞務(wù)輸出服務(wù)有限公司賴XX150萬元、中國建筑裝飾工程公司西南分公司馮X60萬元、資陽市環(huán)宇建筑安裝勞務(wù)有限公司謝XX30萬元，共計騙取“合同保證金”870萬元。
2007年3月，被告人陳X冒用成都分公司名義，使用騙取的成都分公司公章和財務(wù)專用章，與四川建幫建筑勞務(wù)有限公司廖某某簽訂工程合作協(xié)議，以收取“民工工資保證金”為名，騙取該公司現(xiàn)金60萬元。
2006年7月至2007年3月期間，被告人陳X冒用中建六局五公司名義與四川嘉昕房地產(chǎn)公司簽訂工程承攬合同，取得了彭山縣澎湖灣國際生態(tài)社區(qū)工程的承建權(quán)后，在不具備履約能力的情況下，冒用中建六局五公司或成都分公司名義，使用偽造和騙取的印章，與成都市第八建筑工程公司、四川時代經(jīng)典建設(shè)工程有限公司、四川海頓建材有限公司簽訂了建筑工程施工或安裝合同。陳X把從四川嘉昕房地產(chǎn)公司獲取的4000余萬元工程款主要用于歸還其欠付的高利貸利息以及揮霍耗用，導(dǎo)致拖欠前述公司工程款共計309萬余元無力償還。
陳X后被成都中院判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)。
上訴后被省高院駁回上訴，維持原判。
上述兩個案例，其詐騙手段都有很強的隱蔽性，一般人很難識破。
▲▲建議：：
（1）施工企業(yè)應(yīng)該事先調(diào)查發(fā)包方的詳細情況，如案例1，投標單位應(yīng)同時向有關(guān)審批單位進行了解和實地考察，審查項目的真實性、合法性。查詢招標備案情況。以四川為例，招標信息通常在省財政廳政府采購網(wǎng)、四川招投標網(wǎng)、四川建設(shè)網(wǎng)等發(fā)布，建筑企業(yè)還應(yīng)多留意住房與城鄉(xiāng)建設(shè)廳的官方網(wǎng)站的信息。
（2）對發(fā)包方的資質(zhì)情況、企業(yè)基本情況可以深入建設(shè)主管部門、招投標管理部門、工商行政管理部門進行詳細地了解。如案例2，還應(yīng)同時向中建六局詢問其子公司及分公司的真實情況。如果遇到不是必須進行招投標的項目更需要做好項目合法性及前期手續(xù)辦理情況調(diào)查，綿陽市曾有家建筑企業(yè)，簽約前一天找到我們幫忙調(diào)查分析項目的合法性、可行性分析，，我們在一大堆資料中發(fā)現(xiàn)土地使用權(quán)人和發(fā)包方不一致，再查詢企業(yè)檔案，發(fā)現(xiàn)了更多問題，由此避免了企業(yè)被詐騙的結(jié)果發(fā)生。
2、除招標詐騙外，合法的招標，建筑企業(yè)也要預(yù)防招標陷阱
自2008年12月1日起實施的《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB 50500—2008），其中1.0.3規(guī)定：全部使用國有資金投資或國有資金投資為主(以下二者簡稱“國有資金投資”)的工程建設(shè)項目，必須采用工程量清單計價?，F(xiàn)在工程采用工程量清單計價的越來越多，此模式下建筑項目工程造價存在很多風(fēng)險，如業(yè)主提供的工程量清單本身存在瑕疵：工程量計量不準確、項目工序分析和理解有誤、項目特征描述欠缺、清單缺項等，投標方未全面審查招標文件，合同條款暗藏風(fēng)險，仍然草率報價。
下面我們舉例具體來分析:
案例1：某工程采用固定總價合同。在工程中承包商與業(yè)主就設(shè)計變更影響產(chǎn)生爭執(zhí)。最終實際批準的混凝土工作量為66000m3。對此雙方?jīng)]有爭執(zhí)，但承包商堅持原合同工程量為40000m3，則增加了65％，共26000m3；而業(yè)主認為原合同工程量為56000m3，則增加了17.9%，共10000m3。雙方對合同工程量差異產(chǎn)生的原因在于：承包商報價時業(yè)主僅給了初步設(shè)計文件，沒有詳細的截面尺寸。同時由于做標期較短，承包商沒有時間細算。承包商就按經(jīng)驗匡算了一下，估計為40000m3。合同簽訂后詳細施工圖出來，再細算一下，混凝土量為56000m3。作為固定總價合同，這個16000m3的差額(即56000—40000)最終就作為承包商的報價失誤，由他自己承擔(dān)。同樣的問題出現(xiàn)在我國的一大型商業(yè)網(wǎng)點開發(fā)項目中。本項目為中外合資項目，我國一承包商用固定總價合同承包土建工程。由于工程巨大，設(shè)計圖紙簡單，做標期短，承包商無法精確核算。對鋼筋工程，承包商報出的工作量為1.2萬噸，而實際使用量達到2.5萬噸以上。僅此一項承包商損失超過600萬美元。
案例2：某中外合資項目，合同標的為一商住樓的施工工程。主樓地下一層，地上24層，裙樓4層，總建筑面積36000m2。合同協(xié)議書由甲方自己起草。合同工期為670天。合同中的價格條款為： “本工程合同價格為人民幣3500萬元。此價格固定不變，不受市場上材料、設(shè)備、勞動力和運輸價格的波動及政策性調(diào)整影響而改變。因設(shè)計變更導(dǎo)致價格增減另外計算?！?本合同簽字后經(jīng)過了法律機關(guān)的公證。本合同屬固定總價合同。在招標文件中，業(yè)主提供的圖紙雖號稱“施工圖”，但實際上很粗略，沒有配筋圖。在承包商報價時，國家對建材市場實行控制，有鋼材最高市場限價，約1800元/t。承包商則按此限價投標報價。工程開始后一切順利，但基礎(chǔ)完成后，國家取消鋼材限價，實行開放的市場價格，市場鋼材價格在很短的時間內(nèi)上漲至3500元/t以上。另外由于設(shè)計圖紙過粗，后來設(shè)計雖未變更，但卻增加了許多承包商未考慮到的工作量和新的分項工程。其中最大的是鋼筋。承包商報價時沒有配筋圖，僅按通常商住樓的每平米建筑面積鋼筋用量估算，而最后實際使用量與報價所用的鋼筋工程量相差500t以上。按照合同條款，這些都應(yīng)由承包商承擔(dān)。開工后約5個月，承包商再作核算，預(yù)計到工程結(jié)束承包商至少虧本2000萬元。承包商與業(yè)主商議，希望業(yè)主照顧到市場情況和承包商的實際困難，給予承包商以實際價差補償，因為這個風(fēng)險已大大超過承包商的承受能力。承包商已不期望從本工程獲得任何利潤，只要求保本。但業(yè)主予以否決，要求承包商按原價格全面履行合同責(zé)任。承包商無奈，放棄了前期工程及基礎(chǔ)工程的投入，撕毀合同，從工程中撤出人馬，蒙受了很大的損失。
▲▲建議：
（1）如果采用固定價格合同，招標人在招標時應(yīng)使用施工圖，且應(yīng)有比較詳細的圖說和施工要求，投標企業(yè)對圖紙和說明中不明確的地方應(yīng)及時通過詢標要求招標人明示，并做好詢標答疑的詳細記錄,報價時，應(yīng)與施工圖紙認真核對，造價管理專業(yè)人員應(yīng)發(fā)揮作用。法律條款中有不合理得部分或暗藏風(fēng)險的要由專業(yè)人員仔細分析并提出修改意見。好的合同應(yīng)是兼顧雙方利益的合同，對極不合理的條款，法律顧問應(yīng)敢于提出自己的意見。
（2）AHP法在工程項目風(fēng)險管理中的應(yīng)用
層次分析法(Analytic Hierarchy Process簡稱AHP)是美國運籌學(xué)家T.L.Saaty教授于20世紀70年代初期提出的，是對定性問題進行定量分析的一種簡便、靈活而又實用的多準則決策方法。它的特點是把復(fù)雜問題中的各種因素通過劃分為相互聯(lián)系的有序?qū)哟?，使之條理化，根據(jù)對一定客觀現(xiàn)實的主觀判斷結(jié)構(gòu)(主要是兩兩比較)把專家意見和分析者的客觀判斷結(jié)果直接而有效地結(jié)合起來，對每一層次元素兩兩比較的重要性進行定量描述。而后，利用數(shù)學(xué)方法計算反映每一層次元素的相對重要性次序的權(quán)值，通過所有層次之間的總排序計算所有元素的相對權(quán)重并進行排序。該方法自1982年被介紹到我國以來，以其定性與定量相結(jié)合地處理各種決策因素的特點及其靈活簡潔的優(yōu)點，迅速地在能源系統(tǒng)分析、城市規(guī)劃、經(jīng)濟管理、科研評價等各個領(lǐng)域得到廣泛的重視和應(yīng)用。
層次分析法的基本原理為先分解后綜合。整理和綜合人們的主觀判斷，使定性分析與定量分析有機結(jié)合，實現(xiàn)定量化決策。首先將所要分析的問題層次化，根據(jù)問題的性質(zhì)和要達到的總目標，將問題分解成不同的組成因素，然后按照因素間的相互關(guān)系，將因素按不同層次聚集組合，形成一個多層分析結(jié)構(gòu)模型，最終歸結(jié)為最低層（方案、措施、指標等）相對于最高層（總目標）相對重要程度的權(quán)值或相對優(yōu)劣次序的問題。
運用層次分析法（AHP法）可使系統(tǒng)分析人員的思維過程系統(tǒng)化、數(shù)學(xué)化和模型化，尤其適用于多準則、多目標的復(fù)雜問題的決策分析。
運用層次分析法（AHP法）進行風(fēng)險分析的步驟
AHP是一種比較靈活、易于理解和操作的風(fēng)險評價方法，用AHP進行風(fēng)險分析一般由八個步驟組成。
第一步：通過工作分解結(jié)構(gòu)（WBS），按工作性質(zhì)把整個工作分解成易于管理的工作包，然后針對每一個工作包進行風(fēng)險分析。
第二步：用專家評審法先對每一個工作包進行風(fēng)險分類和辨識，然后構(gòu)建出該工作包的風(fēng)險框架圖。
第三步：構(gòu)造因素和子因素的判斷矩陣，請專家對因素層和子因素層間各元素的相對重要性進行評判，求出各元素的權(quán)重值。
第四步：構(gòu)造反映各個風(fēng)險因素危害的嚴重程度的判斷矩陣，風(fēng)險的嚴重程度一般用高、中、低來定義，求出各子風(fēng)險因素的相對危害程度值。
第五步：由于在第三、四步中均采用專家憑經(jīng)驗、直覺的主觀判斷，所以，要利用AHP計算機軟件，對專家評判的一致性加以檢驗。如檢驗不通過，就要讓專家重做評價，然后再檢驗，直到通過為止。
第六步：把所求出的各子因素相對危害程度值統(tǒng)一起來，就可求出該工作包風(fēng)險處于高、中、低各等級的概率值大小，由此可以判斷該工作包的風(fēng)險程度。
第七步：把組成項目的所有工作包都做如此分析評價，并把各工作包的風(fēng)險程度統(tǒng)一起來，就可以得出項目總的風(fēng)險水平。
第八步：根據(jù)分析評估結(jié)果制定相應(yīng)的決策并實行有效的管理。
以下是運用AHP法進行風(fēng)險分析的案例。
2001年，中國路橋總公司（CRBC）曾與美國橋梁公司、巴拿馬PILOTEC.S.A公司組成合資公司，擬投巴拿馬運河二橋的施工合同標。在投標前，該公司應(yīng)用AHP法對投標決策進行了風(fēng)險分析。
工程概況
巴拿馬運河二橋是在巴拿馬運河一橋上游10000米處、橫跨巴拿馬運河的一座砼斜拉橋，全長1052米，跨徑布置為（60+60+60+200+420+200+46）米，為三跨雙塔單索面梁塔固結(jié)體系鋼筋砼斜拉橋。全橋的基礎(chǔ)均為直徑1.8米的鉆孔灌注樁，東塔平均樁長13米，西塔平均樁長45米，承臺為實體普通砼矩形構(gòu)造，采用明挖基礎(chǔ)，索塔為獨柱空心砼結(jié)構(gòu)，上部結(jié)構(gòu)為單箱單室砼箱形梁。施工工期為27個月。該橋位屬山嶺重丘區(qū)（國內(nèi)標準），平均河寬180米，平均水深12米，全橋的基礎(chǔ)均設(shè)在兩岸的旱地上。大橋東岸地表2～3米為亞粘土覆蓋層，3～6米為風(fēng)化頁巖和泥巖，6米以下為玄武巖。單軸抗壓強度為60Mpa以上。西岸地表3～6米為泥質(zhì)亞粘土，地表以下為泥巖和頁巖，中間夾有部分砂巖、泥（頁）巖，單軸抗壓強度不大于5Mpa.巴拿馬二橋位于庫區(qū)河段，水位主要受船閘放水和運河降雨的影響，水位變化不明顯，平均水位26.67米。巴拿馬二橋位于太平洋與大西洋之間，氣候?qū)儆跓釒в炅謿夂?，無四季差別，僅有旱季、雨季之分，年平均氣溫23℃～32℃，旱季為11月下旬到5月中旬，其余均為雨季。
投標風(fēng)險分析及比較
第一步：風(fēng)險因素辨識
1.政治風(fēng)險。巴拿馬與中國無正式外交關(guān)系，中國在巴拿馬駐有商務(wù)代表處。美國把主權(quán)交還巴拿馬后，巴國內(nèi)政局基本穩(wěn)定，與中國有一定的商貿(mào)來往，加之美國在巴仍有一定的影響，因此政治風(fēng)險不大。
2.經(jīng)濟風(fēng)險。
(1)通貨膨脹。該國工業(yè)很少，以巴拿馬運河過船收費、金融服務(wù)和旅游業(yè)為主要的財政收入來源，巴拿馬幣和美元等值在其國內(nèi)流通，通貨膨脹的危險不大。
(2)資金轉(zhuǎn)移困難。該國在外匯轉(zhuǎn)移方面限制較嚴。
(3)稅收較重，而且由于運河二橋在巴國內(nèi)影響重大，不易合理避稅。
(4)標書中規(guī)定的“里程碑付款方式”對承包商造成資金壓力。
(5)當?shù)厝狈κ┕C械和設(shè)備。
(6)當?shù)貏趧恿π实拖?，熟練技工更是缺乏，需要從中國派遣，費用較高。
3.技術(shù)風(fēng)險
(1)施工技術(shù)復(fù)雜。該橋是單索面斜拉橋，跨度較大，預(yù)應(yīng)力混凝土箱梁寬度達40米以上，主塔100多米高，施工難度較大。
(2)巴拿馬終年多雨，特別是雨季長，有效施工時間較少，工期較短。
(3)施工用電不能完全保證。
4.環(huán)境風(fēng)險。中國路橋公司是第一次在南美地區(qū)投標，對當?shù)厍闆r不熟悉。
第二步：分析有利因素
1.中國路橋公司作為一個跨國大公司，在大跨度索橋方面有豐富的經(jīng)驗，中標后有可靠的技術(shù)和專用機械設(shè)備。
2.有美國公司的參與，工程付款不會有大的障礙。
3.中國國內(nèi)勞動力相對于歐美勞動力價格較低。
第三步：選擇風(fēng)險分析方法
因為AHP法比較適用于投標階段的風(fēng)險分析，故運用AHP法進行分析。
第四步：用AHP法分析投標風(fēng)險：
從前述的分析可知該項目主要有三大類風(fēng)險：經(jīng)濟風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險，各大類風(fēng)險又分別分為如圖所示的子風(fēng)險因素。通過編制專家調(diào)查表進而確定風(fēng)險因素和子因素的相對重要性權(quán)重值和風(fēng)險危害程度值，計算出F1、F2、F3的權(quán)重值分別為0.523、0.156、0.321，各子因素的高、中、低風(fēng)險度計算結(jié)果為：高風(fēng)險可能性為0.647，中等水平風(fēng)險的可能性為0.698，較低風(fēng)險可能性為0.763。因此得出結(jié)論：該項目為高風(fēng)險項目，建議以合同的理由退出投標。
三、應(yīng)用層次分析法進行風(fēng)險管理的意義及應(yīng)注意的問題
把AHP法運用于工程項目風(fēng)險分析,實現(xiàn)了風(fēng)險因素的排序、系統(tǒng)總風(fēng)險的評價以及風(fēng)險響應(yīng)措施的選擇。除了風(fēng)險發(fā)生概率和風(fēng)險損失,將風(fēng)險因素的可控制性和企業(yè)信譽風(fēng)險也同時作為風(fēng)險判斷準則，使得風(fēng)險的評價更合理，更反映工程實際。但要注意，如果所選的要素不合理，其含義混淆不清，或要素間的關(guān)系不正確，都會降低AHP法的結(jié)果質(zhì)量，甚至導(dǎo)致AHP法決策失敗。為保證遞階層次結(jié)構(gòu)的合理性，需把握以下原則：第一，分解簡化問題時把握主要因素，不漏不多；第二，注意相比較元素之間的強度關(guān)系，相差太懸殊的要素不能在同一層次比較。
二、出借、掛靠資質(zhì)
據(jù)統(tǒng)計，現(xiàn)實中有50％的中型建筑公司都靠掛靠獲益， 70%以上的建筑工程承包糾紛案件存在掛靠建筑企業(yè)的問題,80％的建筑公司都沒有一線施工隊伍?，F(xiàn)實中有些建筑公司，包括小有名氣的建筑公司,本身沒有施工人員，但竟然下設(shè)二十余個施工隊或項目部,我們可以在成都市區(qū)的部分工地看到,直接以個人名字命名的項目部。這些工程隊或項目部向建筑公司交納管理費，但是一旦出問題,按《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》的有關(guān)規(guī)定,建筑公司可能會沒收非法所得，有些比較嚴重的情況會被記入不良行為記錄。比如，2010年7月23，德陽市規(guī)劃和建設(shè)局對重慶市某建設(shè)有限公司進行了處罰，因為經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)什邡市雍城中學(xué)一標段項目經(jīng)理注冊建造師梁某的注冊建造師證為假證；現(xiàn)場施工員、質(zhì)量員、安全員、材料員均不是壓證人員；綿竹市S105線成青路綿竹段二期改造工程Ⅰ合同段，檢查中發(fā)現(xiàn)該項目經(jīng)理注冊建造師代某的注冊建造師證系假證。由于該公司允許其他單位或個人以本單位名義承攬工程，最后該公司被扣26分。如果長期這樣下去，企業(yè)資質(zhì)如果被降級或吊銷是很可怕的，類似重慶這家企業(yè)因出借資質(zhì)被處罰的今年四川有很多起。去年我們做了幾起建筑企業(yè)并購的案件,我知道資質(zhì)是很管錢的,二級土建資質(zhì)企業(yè)收購價在100萬左右。我覺得企業(yè)應(yīng)該特別珍惜自己的信用和資質(zhì)。實踐中有同行的做法是變外部掛靠為內(nèi)部承包、控制掛靠人的工程款和印章、委派五大員參與施工現(xiàn)場管理等，這些措施只能降低風(fēng)險不能徹底杜絕。
三、分包人違約或發(fā)包人指定分包人
現(xiàn)實操作中承包人將其他公司編入承包人項目經(jīng)理部下的土方一隊,隧道一隊,由于其并非承包人內(nèi)部編制,且其項目經(jīng)理未注冊在該公司,所以本質(zhì)上還是分包,不是內(nèi)部承包關(guān)系。對于分包人管理應(yīng)特別注意, 對分包人可以考慮實行履約擔(dān)保，預(yù)防分包人違約帶來的風(fēng)險；對分包工程和勞務(wù)分包隊伍的進度、技術(shù)、質(zhì)量、安全、資金實施管理，減少連帶風(fēng)險。
▲▲強調(diào)：
（1）上海有一位律師，名氣還很不錯的，把《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-1999-0201）進行了很多修改，將合同文件組成及優(yōu)先解釋順序進行了有利于業(yè)主方的調(diào)整，對簽證與索賠設(shè)置了很多限制條件，對有利于承包人的不作為默示條款進行了調(diào)整，為業(yè)主方設(shè)計了總包＋指定分包的發(fā)包模式，這值得我們作為承包企業(yè)的法律顧問研究?，F(xiàn)實中我們的施工企業(yè)害怕得罪業(yè)主方，業(yè)主指定什么都認。我覺得折衷的辦法是對于業(yè)主的指定分包，若總承包人必須與指定分包人簽訂指定分包合同的，爭取簽訂三方協(xié)議，即發(fā)包人、指定分包人三方來簽，約定總承包人僅履行總包管理之責(zé)，付款義務(wù)在發(fā)包人一方，并且總承包人向分包人支付款項的前提條件是其已獲得業(yè)主的支付。
（2）分包法律風(fēng)險的防范
建設(shè)工程施工合同分包分為專業(yè)工程分包和勞務(wù)分包。工程分包是指施工總承包企業(yè)將其所承包工程中的工程發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)的其他建筑企業(yè)完成的活動。勞務(wù)分包是指施工總承包企業(yè)或者專業(yè)承包企業(yè)即勞務(wù)作業(yè)發(fā)包人將其承包工程中的勞務(wù)作業(yè)發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)的勞務(wù)承包企業(yè)即勞務(wù)作業(yè)承包人完成的活動。根據(jù)《合同法》《建筑法》《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》及《建筑企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》等的規(guī)定，轉(zhuǎn)包是明文禁止的，合法分包是允許的。
（3）主體工程不得分包；如果不屬于主體工程，進行工程分包還必須得到業(yè)主認可；
（4）不能整體肢解分包；必須分包給具有相應(yīng)資質(zhì)的企業(yè)；
（5）勞務(wù)分包是合法的，其涉及對象是勞務(wù)，勞務(wù)承包人必須具有相應(yīng)的勞務(wù)資質(zhì)；
（6）分包來的工程不能再分包。不符合以上要求的，分包合同歸于無效。
（7）分包合同無效時，依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二條的規(guī)定：建設(shè)工程施工合同無效，但建設(shè)工程經(jīng)竣工驗收合格，承包人請求參照合同約定支付工程價款的，應(yīng)予以支持。但由于該規(guī)定從字面上看是在承包人（在分包關(guān)系中是指分包人）提出請求的前提下，方可參照合同約定支付工程款。因此在實踐中，分包人通常不會依據(jù)合同的單價提起訴請，而要按照工程當時當?shù)氐亩~計算工程造價，該價格往往高于合同中約定的工程造價。很多合同無效的情況下，分包人的這種請求均得到了支持，從而給施工企業(yè)造成額外的損失。
（8）為確保分包的合法有效，企業(yè)除注意工程分包、勞務(wù)分包及轉(zhuǎn)包之間的區(qū)別外，必須嚴格審查分包單位的資質(zhì)。主要是審核資質(zhì)證書、營業(yè)執(zhí)照的真實性、有效性、是否與承接的任務(wù)等級要求相符。分包人提供的有關(guān)證書復(fù)印件應(yīng)與原件核對并加蓋對方套紅印章留存。
合同簽訂審查不嚴的法律風(fēng)險
2008年5月，某工程局云南項目部在施工中將一部分輔助工程分包給某福建公司施工。因福建公司工期滯后，項目部經(jīng)催促無效后依約解除合同，并致函該公司。但該公司回函卻聲稱未對任何人授權(quán)，有關(guān)的委托書、印章均是偽造的，其并不知情。經(jīng)查閱工商檔案，發(fā)現(xiàn)對方所蓋公章與工商機關(guān)備案的不一致，始發(fā)覺不法分子是以偽造的委托書、公章與工程局簽訂的分包合同。最終造成工程局主張權(quán)益困難。
風(fēng)險提示。一些不法分子為了達到與總承包公司簽訂分包合同的目的，往往通過偽造資質(zhì)證書、印章、授權(quán)書來洽談合同，如果我方?jīng)]有進行合同簽訂前詳細的資信調(diào)查與核實，便很難發(fā)現(xiàn)對方的造假行為，繼而雙方將會以一份無效的協(xié)議做為合同履行的基礎(chǔ)。無疑，這將存在著極大的風(fēng)險，一旦對方履約能力不足出現(xiàn)質(zhì)量、工期或惡意拖欠農(nóng)民工工資等問題，不法分子往往將責(zé)任一推了之，甚至逃之夭夭，最終出現(xiàn)索賠無門的結(jié)果。
防范措施。在合同簽訂前，一定要做好對分包方資信情況、簽約資格及履約能力的審查工作。嚴格審查分包方的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書和安全資格證書等證件，可以要求對方提供，也可到工商部門查看其工商檔案;審查有關(guān)經(jīng)辦人的授權(quán)委托書，授權(quán)事項、授權(quán)內(nèi)容及授權(quán)期限是否明確;審查分包方的人員素質(zhì)、機械設(shè)備、資產(chǎn)負債狀況，通過這些審查，了解分包企業(yè)的施工實力,判斷分包方是否具有履約能力。
（9）分包人不能是個人，否則總承包人要承擔(dān)個人雇傭民工的社會保障、工傷保險和工傷事故等責(zé)任。2005年2月，某工程局將部分開挖工程分包給一建筑隊施工，黃某被建筑隊聘為工地安全員。工作中黃某被下落的石塊砸傷，在協(xié)商不成的情況下，黃某將建筑隊負責(zé)人和工程局共同告上法庭。法院經(jīng)審理，認定建筑隊沒有施工資質(zhì)，不具有工程施工的資質(zhì)和能力，工程局系違法分包，故判決工程局承擔(dān)事故責(zé)任。
風(fēng)險提示。《建筑法》《合同法》都明確規(guī)定，工程發(fā)包時，分包單位必須具備相應(yīng)的資質(zhì)。只有具備相應(yīng)資質(zhì)，才具有從事建筑施工的資格及承擔(dān)民事責(zé)任的能力。否則，一旦發(fā)生糾紛后，不具備相應(yīng)資質(zhì)的分包單位不愿承擔(dān)責(zé)任而引發(fā)訴訟，作為發(fā)包方的施工企業(yè)就可能面臨因分包行為違反法律強制性規(guī)定而被法院認定分包行為無效，最終承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
防范措施。施工企業(yè)在進行工程分包時，要依法嚴格進行。依據(jù)《建筑法》及《合同法》規(guī)定，建筑工程可以分包，但不允許轉(zhuǎn)包。同時，施工企業(yè)在發(fā)包工程時，要注意工程分包須同時符合五個條件：須經(jīng)業(yè)主單位同意;主體工程不允許分包;不允許肢解分包;分包方須具備承攬工程的相應(yīng)資質(zhì);分包方不能再次分包。
（10）及時、規(guī)范、嚴謹?shù)睾炗喓贤?企業(yè)在分包人進場施工之前就必須簽訂合同。分包合同須以企業(yè)發(fā)布的《合同示范文本》為基礎(chǔ)起草，做到條款嚴密、內(nèi)容全面、單價合理，并按照相關(guān)制度經(jīng)有關(guān)人員評審并會簽后，加蓋雙方印章。
（11）如果勞務(wù)承包人自己包料和機械設(shè)備，一定要以總包人的名義與勞務(wù)分包人另外簽訂材料委托采購合同和機械設(shè)備租賃合同，否則就會出現(xiàn)名為勞務(wù)分包合同，實為違法工程分包或者轉(zhuǎn)包合同的情形。
（12）對于項目遍布全國各地的施工企業(yè)，簽訂分包合同時要特別重視糾紛解決方式條款。
（13）必須要求分包人委派的經(jīng)辦人（代理人）向項目部提交一份委托書原件并留存。同時要嚴格審查代理期限、權(quán)限及委托書的真實性。實踐中，一些項目部制作的很多材料，包括驗工計價單，材料領(lǐng)用單、撥款單等上的簽字是無權(quán)人的簽字，簽字的人根本沒有得到合同主體合法的授權(quán)。
（14）此外需警惕其他人模仿分包單位代理人的簽名代簽。
謹慎對待為分包人擔(dān)保
（15）印章的管理包括對項目部自身的印章和分包人印章的管理。要嚴格印章使用制度，防止項目部人員擅自在分包人提供的材料上加蓋項目部印章，或分包人盜蓋項目部印章，更不能為分包人刻制帶有企業(yè)番號的印章。
印章管理不善的法律風(fēng)險
2004年8月，某工程局在一政府辦公樓基礎(chǔ)工程施工中，將部分工程分包給某施工隊施工，該施工隊又將這部分工程轉(zhuǎn)包給山西一建筑公司(簡稱山西公司)施工。但簽訂合同時，該施工隊卻打著工程局下屬某工程處的名義，將借得該工程處的一枚作廢公章蓋在合同上。時隔四年，山西公司以拖欠其19萬工程款為由，將工程局告上法庭。法院審理后認定欠款屬實，合同上所蓋公章表明合同主體為工程局下屬某工程處，故判定工程局承擔(dān)還款責(zé)任。
風(fēng)險提示。公章是法人權(quán)利的象征。在司法實踐中，是否蓋有公章往往成為判斷民事行為是否成立和生效的重要標準。法律規(guī)定，公章在單位被注銷或被撤銷時，應(yīng)依法履行相應(yīng)的公告手續(xù)，并及時銷毀。本案中公章的變更或作廢系企業(yè)內(nèi)部行為，外人不可能及時知道，因此法院從保護善意第三人的角度出發(fā)，判決出借或出讓公章的工程局承擔(dān)償還責(zé)任，是有相應(yīng)法律依據(jù)的。
防范措施。印章要安排專人保管，建立嚴格的用印審批和備案制度;禁止出借、出讓公章，或給他人出具蓋有印章的空白合同或介紹信;作廢的公章要及時銷毀，還應(yīng)在相關(guān)媒體上公告聲明;禁止以財務(wù)章代替行政章;使用公章時行為要規(guī)范，防止出現(xiàn)合同有蓋章而沒簽字、有簽字而沒蓋章或合同所蓋印章與合同主體不一致的情況。
（16）盡量不要為分包人包括其工地負責(zé)人開具介紹信。若因特殊需要需開具時，在文字表述上必須仔細斟酌，因為介紹信在很多情況下具有委托授權(quán)的意義。
（17）命名不規(guī)范的法律風(fēng)險
2004年，某工程局將一部分土石方運輸工程分包給一王姓包工頭施工。完工后，進行結(jié)算并結(jié)清了工程款。時隔幾個月，當?shù)卮迕褚郧房顬橛蓪⒐こ叹指嫔戏ㄍ?。?jīng)了解，該王姓包工頭在施工中，以工程局下屬的“土建二隊”名義出具欠條，購買了當?shù)卮迕竦慕ㄖ牧稀６^的“土建二隊”是工程局為管理上的方便而內(nèi)部進行的命名。盡管工程局反復(fù)闡述施工隊與其沒有任何隸屬關(guān)系，但法院根據(jù)相關(guān)資料認定“土建二隊”是客觀存在的，故成立表見代理，判決工程局承擔(dān)本案債務(wù)。
風(fēng)險提示。一些施工企業(yè)在分包管理中，為了內(nèi)部管理方便，將一些分包隊伍納入下屬序列進行命名，臨時將一些外協(xié)隊伍命名為“第×工程處”“土建×隊”“第×工區(qū)”等，有的還以文件、會議紀要、發(fā)放工牌、安放標志牌等形式進行“序號”管理。一些不良分包隊伍便堂而皇之以下屬的“某某工程處”“某某土建隊”或“某某工區(qū)”等名義對外簽訂合同或購買貨物，發(fā)生債務(wù)后便往發(fā)包單位身上推，而發(fā)包單位也極有可能因“表見代理”而承擔(dān)法律風(fēng)險。
防范措施。禁止施工企業(yè)或下屬單位對外協(xié)分包隊伍編排序號或命名進行管理;注意施工企業(yè)內(nèi)部的一些文件材料、會議紀要、結(jié)算文書等勿流失到分包隊伍手中;由企業(yè)的合同管理部門對分包隊伍實施統(tǒng)一管理，為每家分包隊伍建立檔案，對一些誠實守信、工程質(zhì)量良好、實力突出的分包隊伍，登記在優(yōu)秀分包隊伍名冊中，與之保持長期合作;反之，對一些欺詐蒙騙、工程質(zhì)量低劣、甚至惡意訴訟的“劣跡”分包隊伍，登記在“黑名冊”，在分包工程時堅決予以摒棄。
（18）注意保留證據(jù)材料。法院審理案件的原則是“以事實為依據(jù)、以法律為準繩”，但這里所指的“事實”，并不是我們通常所理解的“事實”，而是“法律事實”。“法律事實”是有證據(jù)支撐的“事實”。只有證據(jù)支撐的事實，才是法院審判的依據(jù)。因此，必須及時、認真地做好履約過程中的變更、確認等。項目部各部門應(yīng)依據(jù)分包合同制作有關(guān)內(nèi)業(yè)資料，不僅要考慮部門內(nèi)制作的內(nèi)業(yè)資料前后銜接，還要注意不同部門的內(nèi)業(yè)資料的統(tǒng)一，不同資料之間要形成完整的證據(jù)鏈。比如結(jié)算對象不要把單位和個人（或代理人）相混淆，財務(wù)建賬科目依據(jù)合同設(shè)立，材料單據(jù)在“領(lǐng)用單位”欄也不要把單位寫成個人等等。與此同時，資料要有專人管理，特別要注意保留證據(jù)材料的原件。
材料出具失實的法律風(fēng)險
2006年3月，某工程局作為發(fā)包方與某路橋公司簽訂一份合同，約定將一部分公路開挖與支護工程分包給路橋公司施工。完工后，工程局出具了一份《路橋公司工程量結(jié)算單》。事后，在辦理付款手續(xù)時，卻發(fā)現(xiàn)了一張路橋公司施工期間領(lǐng)取的16萬元材料款的單據(jù)，該筆款項并未在已出具的結(jié)算單中扣除。工程局主張該筆款項在支付剩余工程款時應(yīng)予扣除，而路橋公司不同意。協(xié)商未果，路橋公司向法院起訴，要求以出具的《工程量計算說明書》結(jié)算工程款。法院經(jīng)審理，認為工程局出具的結(jié)算單是真實有效的，故判令工程局予以還款，至于領(lǐng)取的16萬元材料款，工程局可另行起訴。
風(fēng)險提示。建設(shè)工程具有施工周期長、法律關(guān)系多、標的額大、人員流動性強等特點，涉及到投標、履約、竣工、驗收及結(jié)算多個環(huán)節(jié)，因此對各類合同、往來函件、簽證單、驗收單、結(jié)算單、對賬單等證據(jù)材料的妥善保管、存放，以及定期對相關(guān)數(shù)據(jù)的查驗、核實就非常重要。否則，就有可能出現(xiàn)到訴訟時才發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵證據(jù)找不到，或出現(xiàn)所提供的證據(jù)材料數(shù)據(jù)不正確的情況，導(dǎo)致合法權(quán)益得不到維護。
防范措施。安排專人對文檔材料進行保管，安全存放，責(zé)任到人;根據(jù)文件重要性程度進行分類保管;對各類文檔材料做到分類明晰、擺放有序;填制文檔保存一覽表，需要時能夠及時、準確地提供;基于項目施工人員流動頻繁的特征，在辦理文件資料交接時，做到工作移交到位、資料交接齊全，對未辦結(jié)事項及特別事項更應(yīng)充分說明。
施工圖、洽商資料等收集、保管不力，丟失而導(dǎo)致的結(jié)算風(fēng)險
在《建設(shè)工程施工合同》履行過程中，承包人一定要派專員負責(zé)收集、保管發(fā)包人、監(jiān)理工程師發(fā)來的有關(guān)工程洽商、變更的文件、協(xié)議、通知等書面資料和施工圖紙，因為，這些都視為備案合同的組成部分和補充。否則，將會增大承包人工程款的結(jié)算風(fēng)險。
例如，某大型施工企業(yè)，為北京某房地產(chǎn)開發(fā)公司建造一幢30層的高檔商品住宅，雙方簽訂了書面的施工合同。竣工結(jié)算產(chǎn)生糾紛，施工企業(yè)認為：原合同 1400元每平方包干，現(xiàn)在嚴重虧損，因為原來是粗裝修。施工過程中，開發(fā)公司不斷提高裝飾部分的設(shè)計標準，成品是精裝修，所以要按1900元每平方結(jié)算。開發(fā)公司認為：原合同承包價就是精裝修，不存在從粗裝修變更為精裝修的重大變更，部分小的變更是有的，因此，拒絕大幅度調(diào)價。本案的關(guān)鍵之一是建筑企業(yè)要拿出簽訂承包合同時的施工圖，來證明在簽訂合同時施工范圍是粗裝，現(xiàn)在竣工是精裝。但是，施工企業(yè)稱：當初的施工圖在施工中已自然磨損了，現(xiàn)在手中沒有；開發(fā)公司卻稱：當初的設(shè)計與現(xiàn)在的竣工圖是一致的，而且我方?jīng)]有提交施工圖的義務(wù)。承包人律師到政府相關(guān)部門調(diào)取施工圖時，得到的答復(fù)卻是：由于該工程性質(zhì)是民資，所以備案時要求不嚴，資料上交不全，施工圖未存。由此導(dǎo)致該施工企業(yè)至今未能解決該工程的結(jié)算糾紛。
防范對策：承包人應(yīng)派專人、負責(zé)收集、保管與施工相關(guān)的所有圖紙，設(shè)計變更資料、洽商文件、會議紀要、通知等，一切由發(fā)包人和監(jiān)理工程師簽發(fā)的來往手續(xù)，均應(yīng)妥善保管，以防丟失。因為，這些都是維護承包人合法權(quán)益的重要證據(jù)。
四、項目經(jīng)理亂作為
2010年11月5日《成都商報》報道的一起案件-《項目經(jīng)理找人告自己 100多萬不義財落腰包》，想必大家都有印象。在該案中蔣某掛靠在華興公司名下?lián)雾椖拷?jīng)理，2006年7月，蔣某洽談下了一個幼兒園的承建工程 2007年11月，蔣某的其他工程差了華興公司的款項。由于資金周轉(zhuǎn)不靈，蔣某先偽造了虛假的分包協(xié)議與債權(quán)文書等，然后讓自己手下的工頭鄒某、趙某和黃某到法院起訴自己。在法院起訴時，蔣某刻意隱瞞了自己將工程轉(zhuǎn)包給黃某的事實。鄒某等人也表示蔣某和華興公司承建該工程，他們只是討要農(nóng)民工工資。雙流法院根據(jù)鄒某等原告所舉的虛假證據(jù)，以及“被告”蔣某承認自己確實拖欠工資，做出了民事調(diào)解書。華興公司作為單位法人要承擔(dān)全部責(zé)任。法院確認確定由華興公司支付3人人工工資款130余萬元。2008年1月起，雙流法院根據(jù)上述生效的民事調(diào)解書對華興公司進行了強制執(zhí)行，扣劃了該公司在音美幼兒園的建筑工程款100余萬元給鄒某等人。后因事情敗露，蔣某被警方抓獲，雙流法院以妨害作證罪判處他有期徒刑3年。
據(jù)某縣建筑業(yè)協(xié)會調(diào)查，最近三年來，項目經(jīng)理為躲債而隱逸，不支付材料款和民工工資，為敲詐錢財而虛假起訴，竊取建筑企業(yè)大額資金等現(xiàn)象時有出現(xiàn)，嚴重損害了建筑企業(yè)的合法權(quán)益，擾亂了建筑市場的正常秩序。一家一級資質(zhì)建筑企業(yè)就因為項目經(jīng)理的詐騙，在上海被起訴，涉案金額高達數(shù)千萬元，最后不得不實行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。另有一家一級資質(zhì)建筑企業(yè)先后接到了39起訴訟和20多起非訴訟催討。還有幾家企業(yè)因項目經(jīng)理詐騙引發(fā)的訴訟瀕臨破產(chǎn)。還有一些建筑企業(yè),項目部章被項目負責(zé)人做為合同章來簽訂一些合同,產(chǎn)生糾紛后結(jié)果由企業(yè)來承擔(dān)。
▲建議:
（1）中建總公司如何管理他們的項目經(jīng)理？他們有一個重要的規(guī)則叫三堂會審，對重大事項項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、主管的副總層層把關(guān)，項目的目標責(zé)任制明確，項目經(jīng)理干好了他就可能將來職位就提升，獎金就很豐厚，干不好，那就要罰錢，甚至預(yù)先讓他的錢都抵押在公司。我們建筑企業(yè)對項目經(jīng)理管理太松散，項目經(jīng)理的權(quán)限太大了，這對企業(yè)來說風(fēng)險很大。預(yù)防風(fēng)險則要加強對項目經(jīng)理的監(jiān)管，尤其是合同審查、印章使用和項目經(jīng)理的任命、授權(quán)范圍等均應(yīng)做好控制。
（2）EPC合同風(fēng)險咋防范 ---Project項目管理軟件對項目進行管理擔(dān)保制度專業(yè)法律人員合同交底制度------
------工程總承包中的 EPC,EPC是英文：Engineer，Procure，Construct頭字母縮寫。其中文含義是對一個工程負責(zé)進行“設(shè)計、采購、施工”，與通常所說的工程總承包含義相似。
總承包：一般工程總承包是指對工程負責(zé)設(shè)計、采購設(shè)備、運輸、保險、土建、安裝、調(diào)試、試運行，最后機組移交業(yè)主商業(yè)運行，整個過程稱為工程的總承包。
天津城際鐵路工程是國內(nèi)第一條高速鐵路，全長120公里，全線設(shè)5座車站，鋪設(shè)了有世界鐵路先進水平的無砟軌道，運用了先進的無縫線路和高速道岔。京津城際動車組列車最高運營時速350公里，全程運行時間30分鐘。工程于2005年7月開工建設(shè)，2007年12月全線鋪通。2008年8月1日正式投入運營。
京津城際EPC項目合同體系。津城際項目是國家奧運工程的重要組成，在安全、質(zhì)量、工期等各方面均屬于剛性要求。對于總承包方來說，保障生產(chǎn)安全、保證工程質(zhì)量、保持施工進度、合理規(guī)避風(fēng)險是項目成敗的關(guān)鍵決定因素。在設(shè)計上，為提高技術(shù)可靠性，采取的是國外西門子公司與國內(nèi)設(shè)計單位聯(lián)合的模式，以便于進一步吸收國外高速鐵路設(shè)計的先進經(jīng)驗，并有效結(jié)合國內(nèi)鐵路工程技術(shù)的特點，從而使設(shè)計達到最優(yōu)化，確保設(shè)計滿足工程的整體需要；在采購中，采用進口設(shè)備材料與國內(nèi)自主生產(chǎn)相結(jié)合，并按照引進、吸收、再消化和再生產(chǎn)的過程，加速國產(chǎn)化進程，使新型設(shè)備、新型結(jié)構(gòu)、新型材料、新型工藝得到廣泛的應(yīng)用和推廣，既引進了先進技術(shù)，同時降低了工程造價；在施工階段，選定國內(nèi)最優(yōu)秀的施工企業(yè)組成集成商，施工總承包單位建立聯(lián)合體，共同參與項目建設(shè)和管理。與此同時，還得面對眾多的材料設(shè)備供應(yīng)商和基層勞務(wù)協(xié)作隊伍，在這些合同中采用的是陽光采購和公開招標的合同管理方式；運營維護管理中，與發(fā)包方委托的代維管理單位進行線路的試運行、驗收、竣工交接，合同管理中存在新的一方，與其它項目有所不同。
京津城際項目EPC合同風(fēng)險管理及防范
京津城際EPC項目合同管理包含了從立項到勘察、到設(shè)計、到施工、到驗收、到竣工、到結(jié)算的整個過程。在合同管理中，總包方往往通過對項目的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制和處理等環(huán)節(jié)，全面分析合同風(fēng)險的可能性及危害程度，做出客觀的綜合評定，制定和采取減輕及轉(zhuǎn)移風(fēng)險的措施，從而提高項目收益水平。
京津城際EPC合同主要風(fēng)險點在項目實施過程中，合同管理成為該項目管理的重點和難點。切合京津城際總包項目管理實際，筆者認為風(fēng)險點主要有以下幾方面：
施工進度管理風(fēng)險。度計劃是項目管理的基本內(nèi)容，也是項目計劃編制的基礎(chǔ)依據(jù)。按照京津項目的工期要求，我們采取倒排工序、正向組織的方法，編制了工程進度計劃，通過關(guān)鍵節(jié)點、關(guān)鍵工序、關(guān)鍵流程的控制，并借助Project項目管理軟件實施實時動態(tài)監(jiān)控，及時進行修正和調(diào)整，有效保障了工程進度。
工程質(zhì)量管理風(fēng)險。程項目建設(shè)投資大，建成及使用周期長，只有合乎質(zhì)量標準，才能投入生產(chǎn)和交付使用，發(fā)揮投資效益，滿足社會需要。在京津城際項目質(zhì)量管理中，我們堅決執(zhí)行技術(shù)交底制度、細致施工圖紙審核、嚴格物資進場檢驗、規(guī)范施工工序流程等環(huán)節(jié)，確保了工程項目質(zhì)量全面創(chuàng)優(yōu)。
成本費用管理風(fēng)險。津城際項目成本管理的風(fēng)險關(guān)鍵在于建立責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的成本管理體制，明晰團隊成本管理的職責(zé)和范圍，逐級分解、層層落實。主要預(yù)防手段是依據(jù)項目進度，編制成本支出計劃、優(yōu)化施工組織方案、實施物資陽光采購、優(yōu)選勞務(wù)協(xié)作隊伍，使成本控制有力、有序。
京津城際EPC合同風(fēng)險管理過程
前期立項、招投標階段合同風(fēng)險及防范。階段風(fēng)險主要有兩方面，一是確保中標，二是確保項目利潤水平。風(fēng)險防范的主要舉措：在立項階段，加強對對建設(shè)工程項目背景、建設(shè)工程立項、規(guī)劃、環(huán)評、土地等審批文件的調(diào)查，及時對立項前期可行性研究報告、項目建議書、合作開發(fā)方案的進行研究和分析；在投標階段，從組織、技術(shù)、經(jīng)濟、管理、環(huán)境等方面對該工程項目進行風(fēng)險分析及綜合預(yù)測，制定相應(yīng)預(yù)案，確保整個投標工作有條不紊推進，減少工作失誤，確保投標工作快捷、高質(zhì)量地完成。
項目實施階段合同風(fēng)險及防范。項目實施階段，合同管理的風(fēng)險主要包括工期風(fēng)險、安全風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、設(shè)計變更風(fēng)險、材料及設(shè)備供應(yīng)風(fēng)險、外部干擾風(fēng)險等。在這一時期，項目投資規(guī)模大、管理跨度大、協(xié)調(diào)關(guān)系多、技術(shù)環(huán)節(jié)復(fù)雜，參與項目管理的關(guān)聯(lián)方，都是通過合同來履行義務(wù)、承擔(dān)責(zé)任和享有權(quán)利。因此，必須采取一些有效的措施來規(guī)避這些風(fēng)險。
一是采取強有力的經(jīng)濟、技術(shù)措施，規(guī)避項目管理引發(fā)的風(fēng)險。主要舉措是引進先進的項目管理方法和管理工具，應(yīng)用科學(xué)的經(jīng)濟技術(shù)分析標準和管理手段，采取主流的施工組織方案和技術(shù)措施，上馬先進的機械設(shè)備和施工機具，進一步提高生產(chǎn)效率，提升項目管理水平，降低成本費用支出。
二是加強驗工計價和概算清理，提高收益水平。目前，多數(shù)工程項目的合同額與實際成本大致相當，利潤空間狹小，項目盈利非常困難，企業(yè)盈利也面臨考驗。有效的方法就是往往只能把盈利的期望寄托在工程索賠和概算清理上。在項目過程管理中，首先要注重日常索賠資料的積累、整理和匯總，為項目索賠做好基礎(chǔ)工作。其次，施工過程要得到監(jiān)理和業(yè)主的充分認可，尤其是施工過程中出現(xiàn)的工程數(shù)量增加、工期延長以及設(shè)計方案變更、施工組織優(yōu)化等都必須得到監(jiān)理和業(yè)主的及時簽認，做好驗工計價工作，確保收入不受損失，真正做到工作有目標，計劃有底數(shù)，過程有分析，實施有措施，責(zé)任有落實。
三是引入工程保證擔(dān)保。工程保證擔(dān)保就是要求簽約方在履行合同時，由保證擔(dān)保人向權(quán)利人保證，如果被保證人無法完成其與權(quán)利人簽訂之合同中規(guī)定的應(yīng)由被保證人履行的承諾、債務(wù)或義務(wù)的話，則由保證擔(dān)保人代為履約，或付出其他形式的補償。通過這一手段，使項目各關(guān)聯(lián)方市場行為后果及責(zé)任界定更加清晰化、價值化、數(shù)量化，有利于強化各方的風(fēng)險意識，確保了合同的正常履行。
竣工驗收及工程結(jié)算階段合同風(fēng)險及防范。這一階段也是工程項目的收尾階段，也是體現(xiàn)項目收益水平的重要時期。主要風(fēng)險是工程按時交付和工程款按期結(jié)算。主要措施：一是按時完成竣工資料編制，完善移交手續(xù)，做好正式移交前的準備工作；二是注意建設(shè)工程合同竣工結(jié)算條款的界定和約定；三是注意發(fā)包方對承包方提交合同的最終結(jié)算資料簽收的規(guī)定。
京津城際EPC合同風(fēng)險管理及防范的幾點啟發(fā)
從京津城際EPC項目合同管理的實踐我們可以看出，進一步強化合同風(fēng)險預(yù)測和防范，就必須關(guān)注并做好以下四點：
增強合同風(fēng)險預(yù)測和防范意識。合同風(fēng)險預(yù)測和防范意識是建筑施工企業(yè)市場經(jīng)濟意識、法律意識、工程管理意識的綜合體現(xiàn)。一方面，加強項目管理團隊合同管理、風(fēng)險預(yù)測和防范的教育和培訓(xùn)。另一方面，認真研究FIDIC合同條件、發(fā)包方合同管理的方法與程序、研究合同管理的典型案例，使項目全員認識到合同風(fēng)險防范的重要性。
嚴格執(zhí)行合同交底制度。專業(yè)合同管理人員組織，逐級進行合同交底，全面陳述合同背景、合同工作范圍、合同目標、合同執(zhí)行要點、合同風(fēng)險防范及特殊情況處理。在整理相關(guān)方意見和建議的基礎(chǔ)上，對合同執(zhí)行計劃、管理程序、管理措施及風(fēng)險防范措施進行進一步的修改完善，形成書面交底記錄，指導(dǎo)合同管理工作。
加強變更合同管理。項目過程管理中，合同變更是工程索賠的重要依據(jù)。首先，要注重日常索賠資料的積累、整理和匯總，為項目索賠做好基礎(chǔ)工作；其次，施工過程工程數(shù)量增加、工期延長以及設(shè)計方案變更、施工組織優(yōu)化等都必須得到監(jiān)理和建設(shè)單位以及關(guān)聯(lián)方的及時簽認，為清概索賠工作奠定基礎(chǔ)。
建立合同實施保證體系。先要建立合同管理的工作程序，要協(xié)調(diào)好各方關(guān)系，使總承包合同的實施程序化、規(guī)范化。其次，設(shè)立合同管理的專職人員，做好合同資料和相關(guān)的工程資料的收集、整理和保存。三是建立書面聯(lián)系制度，合同關(guān)聯(lián)方之間的任何協(xié)商、意見、請示、指示、記錄都應(yīng)落實在紙上，并以書面形式為最終依據(jù)，使合同管理有理有據(jù)。
（4）某高速公路工程項目監(jiān)理風(fēng)險管理為例,該項目投資20億,原工期24個月。任務(wù)確定后,項目總監(jiān)及各專業(yè)監(jiān)理工程師、公司技術(shù)經(jīng)營部門和本工程相關(guān)的專家或有經(jīng)驗人士,首先根據(jù)該工程特點列出30個風(fēng)險因素,編寫《風(fēng)險因素清單》;然后用定性方法,按風(fēng)險因素對項目影響程度,將其劃分為災(zāi)難、嚴重、較大和一般風(fēng)險,經(jīng)過討論和統(tǒng)一意見,做出風(fēng)險程度評估:
災(zāi)難風(fēng)險4個。業(yè)主方面:關(guān)鍵工程施工隊伍的安排;施工方面:關(guān)鍵工程的綜合管理及技術(shù)素質(zhì),關(guān)鍵工序、重點部位不按規(guī)范施工;監(jiān)理方面:發(fā)現(xiàn)不了重大技術(shù)和質(zhì)量問題。
嚴重風(fēng)險8個。業(yè)主方面:合同不按規(guī)定計監(jiān)理費,設(shè)備及主要材料不能及時到貨,不尊重客觀實際安排突擊作業(yè);施工方面:一般工程的綜合管理及技術(shù)素質(zhì),現(xiàn)場缺少技術(shù)人員或不勝任工作,弄虛作假、偷工減料;監(jiān)理方面:錯誤做出指令及批示,發(fā)現(xiàn)不了一般性問題導(dǎo)致質(zhì)量失控。
較大風(fēng)險9個。業(yè)主方面:合同工期定的太短,設(shè)計深度不夠發(fā)生大量變更,超概算資金無來源;施工方面:分包隊伍的選擇,一般部位或工序不按規(guī)范施工;監(jiān)理方面:總監(jiān),監(jiān)理部整體素質(zhì),本工程相應(yīng)標準規(guī)范熟悉程度,個別人員工作水平不高發(fā)現(xiàn)問題不能及時制止或聽之任之。
一般風(fēng)險9個。業(yè)主方面:日常事物干預(yù)較多,大尾巴工程,對甲方原因拖期經(jīng)濟沒有約束;施工方面:低標準、老毛病、壞習(xí)慣,施工機具滿足不了需要;監(jiān)理方面:監(jiān)理人員與分管業(yè)主關(guān)系,與項目所在地人際關(guān)系,主要專業(yè)監(jiān)理工程師的業(yè)務(wù)水平,工作方法。
（5）上海地鐵 11 號線關(guān)鍵節(jié)工程綜合風(fēng)險等級為四級。關(guān)鍵節(jié)點工程的施工風(fēng)險普遍比較大，需要重視施工和管理，并且進行前期科研工作，進行詳盡的勘查、調(diào)研和分析，制定科學(xué)的設(shè)計、施工方案，制定應(yīng)急防監(jiān)控系統(tǒng)和應(yīng)急預(yù)案。
風(fēng)險評估的方法有多種，究竟采用何種合理的方法值得深入探討。本文采用專家調(diào)法及層次分析法是隧道工程施工中風(fēng)險評估的有效手段，經(jīng)實例證明切實可行。
定量得到了上海地鐵 11 號線各關(guān)鍵節(jié)點的風(fēng)險等級，為工程決策、招投標及保險等提供依據(jù)。
風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程。本文完成的風(fēng)險評估是依據(jù)工可階段的有關(guān)資料得到，隨著工程建設(shè)的發(fā)展，應(yīng)跟蹤風(fēng)險的發(fā)展狀態(tài)，實現(xiàn)工程動態(tài)風(fēng)險管理。
（6）綠色施工應(yīng)對綠色風(fēng)險
堅持綠色施工是化解綠色風(fēng)險最關(guān)鍵的方法。目前全國各地基本開始著手建設(shè)和實施《綠色施工管理規(guī)范》,主要應(yīng)注意以下幾個方面:
(揚塵污染控制。如施工現(xiàn)場主要道路應(yīng)根據(jù)用途進行硬化處理,料具堆放場地應(yīng)平整夯實;施工現(xiàn)場大門口應(yīng)設(shè)置沖洗車輛設(shè)施;施工現(xiàn)場土方應(yīng)集中堆放,并采取覆蓋或固化等措施。施工現(xiàn)場易飛揚、細顆粒散體材料,應(yīng)密閉存放等等。
有害氣體排放控制。如嚴禁在施工現(xiàn)場焚燒處理施工廢棄物;施工車輛、機械設(shè)備的尾氣排放應(yīng)符合國家和北京市規(guī)定的排放標準;建筑材料應(yīng)有合格證明;對含有害物質(zhì)的材料應(yīng)進行復(fù)檢,合格后方可使用;民用建筑工程室內(nèi)裝修嚴禁采用瀝青、煤焦油類防腐、防潮處理劑;施工中所使用的阻燃劑、混凝土外加劑氨的釋放量應(yīng)符合國家標準等。
水土污染控制。如施工現(xiàn)場攪拌機前臺、混凝土輸送泵及運輸車輛清洗處應(yīng)當設(shè)置沉淀池;廢水不得直接排入市政污水管網(wǎng),可經(jīng)二次沉淀后循環(huán)使用或用于灑水降塵;施工現(xiàn)場存放的油料和化學(xué)溶劑等物品應(yīng)設(shè)有專門的庫房,廢棄的油料和化學(xué)溶劑應(yīng)集中處理,不得隨意傾倒等。
噪聲污染控制。施工現(xiàn)場應(yīng)根據(jù)國家標準《建筑施工場界噪聲測量方法》(GB/T12524-90)和《建筑施工場地噪聲限值》(GB12523-1990)的要求制定降噪措施,并對施工現(xiàn)場場界噪聲進行檢測和記錄,噪聲排放不得超過國家標準。施工場地的強噪聲設(shè)備宜設(shè)置在遠離居民區(qū)的一側(cè),可采取對強噪聲設(shè)備進行封閉等降低噪聲措施。運輸材料的車輛進入施工現(xiàn)場,嚴禁鳴笛。裝卸材料應(yīng)做到輕拿輕放。
光污染控制。施工單位應(yīng)合理安排作業(yè)時間,盡量避免夜間施工。必要時的夜間施工,應(yīng)合理調(diào)整燈光照射方向,在保證現(xiàn)場施工作業(yè)面有足夠光照的條件下,減少對周圍居民生活的干擾。在高處進行電焊作業(yè)時應(yīng)采取遮擋措施,避免電弧光外泄。
施工固體廢棄物控制。施工中應(yīng)減少施工固體廢棄物的產(chǎn)生。工程結(jié)束后,對施工中產(chǎn)生的固體廢棄物必須全部清除。施工垃圾和生活垃圾應(yīng)分別分類存放,并按規(guī)定及時清運消納。
環(huán)境影響控制。工程開工前,建設(shè)單位應(yīng)組織對施工場地所在地區(qū)的土壤環(huán)境現(xiàn)狀進行調(diào)查,制定科學(xué)的保護或恢復(fù)措施,防止施工過程中造成土壤侵蝕、退化,減少施工活動對土壤環(huán)境的破壞和污染。建設(shè)項目涉及古樹名木保護的,工程開工前,應(yīng)由建設(shè)單位提供政府主管部門批準的文件,未經(jīng)批準,不得施工。施工單位在施工過程中一旦發(fā)現(xiàn)文物,應(yīng)立即停止施工,保護現(xiàn)場并通報文物管理部門等等
（7）質(zhì)量控制措施
a、人員管理
施工前，根據(jù)設(shè)計要求、工程的實際情況和企業(yè)的規(guī)劃確定工程項目的質(zhì)量目標；在施工過程中根據(jù)事先制定的質(zhì)量目標大綱進行目標控制，并進行動態(tài)跟蹤。推行項目負責(zé)制即項目經(jīng)理是第一責(zé)任人。施工現(xiàn)場技術(shù)負責(zé)人、質(zhì)檢人員等各負其責(zé)。在此基礎(chǔ)上，正確劃分各級技術(shù)管理工作的權(quán)限，使每位工程技術(shù)人員有權(quán)、有責(zé)，各司其職，以充分發(fā)揮每一位工程參與者積極性和創(chuàng)造性。認真組織施工圖會審和技術(shù)交底，強化對關(guān)鍵部位和影響工程全局的技術(shù)工作的復(fù)核。對于重大或關(guān)鍵部位的施工提前做出具體方案、施工技術(shù)保證措施，對新技術(shù)新材料的使用，須做出試驗、鑒定，其證明材料及時報總監(jiān)理工程師審批。在具體控制措施上，項目部先將該工程逐層分解，設(shè)立各分部分項工程的質(zhì)量控制點，如壓實度、平整度、寬度、橫坡等。這些控制點的實施主要通過控制點的動態(tài)設(shè)置和動態(tài)跟蹤來實現(xiàn)的，即隨著工程的展開、施工條件的變化，隨時或定期進行控制點范圍的調(diào)整和更新。
b、進度管理
制定進度計劃
實施進度計劃
與業(yè)主保持密切的溝通
定期向業(yè)主報告工程進展，對業(yè)主提出的“變更指令”和“趕工”或“加快指令”及時做出反應(yīng)和處理。對有些工序采取組織措施（如采用三班制），增加人力、設(shè)備等，從而以可能的加快時間代替原來的工序所需時間。當關(guān)鍵工序縮短后，原來的非關(guān)鍵工序可能變成了關(guān)鍵工序，若仍無法滿足要求，對新的關(guān)鍵工序也應(yīng)進行調(diào)整?？裳娱L一些非關(guān)鍵工序的持續(xù)時間，從非關(guān)鍵工序中調(diào)動一些資源到關(guān)鍵工作上，以縮短關(guān)鍵工序的持續(xù)時間。當上述辦法仍不能滿足工期要求時，應(yīng)考慮新的工藝方案，開辟新的施工順序和相互關(guān)系。如用平行作業(yè)代替流水作業(yè)。施工進度是一種周期性循環(huán)，它可分為四階段循環(huán)：編制計劃、執(zhí)行計劃、檢查執(zhí)行的結(jié)果和計劃偏差的處置（采取糾正措施）。在各施工中按以上四階段進行進度控制，達到預(yù)定目標后進入下一循環(huán)。
制定預(yù)防措施
進度控制措施
c、安全管理
（9）基礎(chǔ)上，提出了一個概念全新的COSO報告——《企業(yè)風(fēng)險管理總體框架》(簡稱ERM)，使企業(yè)內(nèi)部控制研究發(fā)展到了一個新的階段。COSO委員會提出，企業(yè)風(fēng)險管理是企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的一個過程，應(yīng)用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定和企業(yè)的各個部門和各項經(jīng)營活動，用于確定可能影響企業(yè)的潛在事項，并在其風(fēng)險偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險，從而對企業(yè)目標的實現(xiàn)提供合理保證。
根據(jù)管理者經(jīng)營的方式劃分，企業(yè)風(fēng)險管理包括八個相互關(guān)聯(lián)的組成要素：內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定、事件識別、評估風(fēng)險、應(yīng)對風(fēng)險、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督。
（10）根據(jù)基建流程，由參與項目工程各個層面專家（包括主管單位領(lǐng)導(dǎo)、主管單位經(jīng)辦人、基建辦經(jīng)辦人和信息中心經(jīng)辦人）應(yīng)用流程圖法、頭腦風(fēng)暴法，分別按照工程階段和風(fēng)險來源兩個分類標準進行風(fēng)險識別，通過比較，認為按工程階段識別風(fēng)險存在要素交叉多的特點在兩兩要素比較重要性過程中計算復(fù)雜，如“溝通協(xié)調(diào)風(fēng)險”存在于整個項目持續(xù)階段，但是在設(shè)計階段、施工階段和竣工階段的具體內(nèi)容和對項目成功的影響力有較大差異，也就是在不同階段風(fēng)險名稱相同但風(fēng)險內(nèi)容不同、風(fēng)險重要程度不同。因此采用按風(fēng)險誘發(fā)要素人、財、物及管理（整合資源手段）將項目風(fēng)險識別分為3個層次，17項風(fēng)險要素：第一層為項目業(yè)主風(fēng)險，第二層為外部環(huán)境風(fēng)險、管理風(fēng)險、人員風(fēng)險及技術(shù)風(fēng)險，第三層為政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、決策風(fēng)險、溝通協(xié)調(diào)風(fēng)險、資金風(fēng)險、工程進度風(fēng)險、工程質(zhì)量風(fēng)險、成本控制風(fēng)險、工程安全風(fēng)險、人員素質(zhì)風(fēng)險、人員責(zé)任心風(fēng)險、人員穩(wěn)定性風(fēng)險、項目定位風(fēng)險、設(shè)計風(fēng)險、材料風(fēng)險、合同風(fēng)險及聯(lián)調(diào)風(fēng)險。
（11）小議項目風(fēng)險管理之項目經(jīng)理干什么
-----不應(yīng)大包大攬,尤其是技術(shù)上不宜過多指手畫腳,贏利是第一要務(wù)。----
（12）項目經(jīng)理視角下的建設(shè)工程合同風(fēng)險管理
---項目經(jīng)理從談判到簽約就介入進去—
--擔(dān)保,分包,以轉(zhuǎn)移風(fēng)險--
---聘請項目管理律師---
（13）項目工程應(yīng)急預(yù)案編制研究
------應(yīng)急預(yù)案針對的可能發(fā)生的事故事件, 應(yīng)急劃定區(qū)域-------------項目經(jīng)理與風(fēng)險過招
---對每種風(fēng)險均有列舉并有預(yù)防方案.----
（14）合同風(fēng)險妙招全攻略
風(fēng)險：發(fā)包人派駐施工場地履行合同的代表、監(jiān)理工程師頻繁變動的風(fēng)險
由于《建設(shè)工程施工合同》履行期限長、雙方來往手續(xù)多等合同本身的特點，在合同的履行過程中，原備案合同中注明的發(fā)包人派駐施工現(xiàn)場履行合同的代表、以及監(jiān)理工程師，中途往往發(fā)生人員變動。上述人員變動時，發(fā)包人往往僅口頭通知承包人。當竣工結(jié)算產(chǎn)生糾紛時，承包人手持僅有個人簽名而無發(fā)包人或監(jiān)理單位蓋章的文件，要求增加工程款或要求工期順延時，卻遭發(fā)包人的刁難拒絕。此時，舉證責(zé)任就轉(zhuǎn)移到承包人，承包人要舉證證明在相關(guān)文件上的簽名者，系發(fā)包人所派的現(xiàn)場代表，或系監(jiān)理單位新派的監(jiān)理工程師，否則，該文件的有效性不能確認。此節(jié)勢必增加了承包人的舉證難度，導(dǎo)致承包人的合法利益往往受損。據(jù)筆者所知，標的越大的建筑工程，特別是發(fā)包人系開發(fā)公司的情形，上述人員的變動頻率越高。
防范對策：化解此風(fēng)險的對策很簡單，即在發(fā)包人派駐工地代表人員每次變動時，承包人應(yīng)及時向?qū)Ψ剿饕度藛T變動通知書》，并要求對方加蓋單位印章。
風(fēng)險：工期延誤的風(fēng)險
工期延誤，往往是發(fā)包人對付承包人企圖少付、拖付工程款的慣用手段?！督ㄔO(shè)工程施工合同》示范文本通用條款第13.1條規(guī)定，因7種原因之一造成工期延誤的，經(jīng)工程師確認，工期相應(yīng)順延。其中“發(fā)包人未能按約定日期支付工程預(yù)付款、進度款，致使施工不能正常進行”，工期應(yīng)順延。但該條在實踐中往往發(fā)生爭議。
如：江蘇某公司給北京某開發(fā)公司施工一幢商住綜合樓。中途，承包人主張：開發(fā)公司多次不及時支付進度款，致使無法施工，遂停工。發(fā)包人主張：施工企業(yè)多報已完成工程量，屬多報進度款，我們當然要審核扣減。爭議的焦點變成，究竟是施工企業(yè)多報當月已完成工程量，還是開發(fā)公司拖延支付進度款？眾所周知，施工進程是一個變動的動態(tài)過程，承包人在日后糾紛時，要舉證證明每月實際完成的工程量是屬實的，才能證明發(fā)包人故意扣減、不及時支付進度款的違約行為是客觀存在的，由此產(chǎn)生的工期延長對于承包人來說，才能免責(zé)。
防范對策：承包人在月底報送當月已完成工程量時，可同時用攝像器材對建筑物施工進度狀況進行拍攝，固定證據(jù)。一旦產(chǎn)生糾紛，承包人可用該視聽資料作為證據(jù)，證明承包人的施工進度和發(fā)包人不及時給付進度款的違約行為存在，從而證明工程延期系發(fā)包人不及時給付進度款所致，承包人不應(yīng)承擔(dān)工期延誤的責(zé)任。
風(fēng)險：約定逾期竣工違約金的風(fēng)險
在《建設(shè)工程施工合同》中，發(fā)包人往往要求訂立“工程逾期竣工一天，承包人承擔(dān)違約金一萬元”的條款，以約束承包人。這樣的逾期竣工違約金條款，并不能說是無效的。發(fā)包人往往用追索承包人逾期竣工違約金來抵沖、對抗承包人索要工程的請求。例如，江蘇油田某施工企業(yè)給某洗浴中心裝飾合同糾紛中，逾期竣工 108天，發(fā)包人要求追究施工企業(yè)違約金108萬元，并用此沖抵應(yīng)付的工程價款。
防范對策：為了避免承擔(dān)高額的逾期竣工違約金，除了注意抓施工進度、避免出現(xiàn)工期因承包人自身原因延誤外，可以在合同中確定一個違約金最高限額；比如，約定承包人應(yīng)承擔(dān)的違約金以不超過工程總價款的百分之三為限。
風(fēng)險：工程設(shè)計變更引起的工程價款調(diào)增卻得不到保護的風(fēng)險
在合同履行中，工程設(shè)計變更是常事；因工程的設(shè)計變更，勢必引起工程價款的變動，但是，由于合同中程序性條款，往往導(dǎo)致承包人得不到因工程設(shè)計變更而本應(yīng)相應(yīng)調(diào)增的那部分價款。其原因是，示范合同文本通用條款第31.2條規(guī)定，承包人在雙方確定變更后14天內(nèi)不向工程師提出變更工程價款報告時，視為該項設(shè)計變更不涉及合同價款的變更。由于承包人未充分注意此條款，施工中只知道按新的設(shè)計去施工，卻未及時提出變更價款書面要求。等到竣工結(jié)算再提出時，已超過合同約定期限，不誠實的發(fā)包人往往抓住此點對此部分調(diào)增的工程價款不予支付，造成承包人的損失。
防范對策：可在設(shè)計變更確定后14日內(nèi)及時向發(fā)包人提交變更工程價款的報告，并要求對方簽收；也可以在合同專用條款中約定：關(guān)于因設(shè)計變更引起的價款調(diào)增部分，承包人可以在竣工結(jié)算時一并提出變更工程價款的要求。
風(fēng)險：掛靠的項目經(jīng)理將工程款挪作他用，或虛列成本，給承包人帶來的風(fēng)險
實踐中，往往存在這一現(xiàn)象：項目經(jīng)理通過一份內(nèi)部承包協(xié)議，掛靠在某大型施工企業(yè)名下，項目經(jīng)理自找工程，自己組織施工，定比例上交管理費，以大型施工企業(yè)名義與發(fā)包人簽約。因此，時常出現(xiàn)項目經(jīng)理將業(yè)主給付的甲工程的工程款，挪作他用到其他項目中，而不及時支付工人工資和材料商的材料款，甚至虛列生產(chǎn)成本，故意造成嚴重虧損，導(dǎo)致材料商紛紛起訴總公司索要債務(wù)。一份內(nèi)部承包協(xié)議，已無法約束這些掛靠的項目經(jīng)理。施工企業(yè)為了維護自身來之不易的聲譽和施工資質(zhì)，不得不先墊資償還材料商的材料款和工人工資。
防范對策：施工企業(yè)應(yīng)與掛靠項目經(jīng)理簽訂正式規(guī)范的勞動合同，并依法為其辦理養(yǎng)老保險手續(xù)，使企業(yè)與該項目經(jīng)理之間建立名符其實的勞動關(guān)系；同時完善企業(yè)內(nèi)部承包合同條款，明確項目經(jīng)理有如實列支生產(chǎn)成本，不得挪用工程資金等義務(wù)。明確只有在如實支出各項生產(chǎn)成本之后，若有盈余，項目經(jīng)理才有權(quán)自主分配。上述條件具備后，如果項目經(jīng)理仍發(fā)生挪用工程款等行為，施工企業(yè)可以向公安機關(guān)報案，以追究其刑事責(zé)任。在可通過刑法的手段、保護施工企業(yè)合法權(quán)益的情形下，項目經(jīng)理依法辦事的意識定會大大加強。
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