轉(zhuǎn)自/保險(xiǎn)論壇
私人銀行：踐行的是全方位、一體化的財(cái)富管理模式，不僅要考慮客戶的投資目標(biāo)，還要顧及客戶其他非投資性的需要，如財(cái)產(chǎn)保護(hù)、贈(zèng)與傳承、子女教育等。對(duì)于非投資性目標(biāo)，僅依托投資工具是不能解決的，而保險(xiǎn)作為一種長(zhǎng)期、安全的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和資產(chǎn)保全工具，在實(shí)現(xiàn)客戶這些非投資性目標(biāo)上有著獨(dú)特而不可或缺的功用。
保險(xiǎn)的基本功能是可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和價(jià)值補(bǔ)償?shù)哪康摹Ｍㄟ^(guò)投保適當(dāng)?shù)碾U(xiǎn)種，可為客戶提供：身故、重疾、退休養(yǎng)老、健康醫(yī)療、家庭財(cái)產(chǎn)、企業(yè)生產(chǎn)安全、工程責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)的防范，為客戶的家庭、企業(yè)保駕護(hù)航。而新型人身保險(xiǎn)，如分紅險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn)等還具有保值、增值的效果，在提供長(zhǎng)期保障的同時(shí)，財(cái)富亦可得到一定的增長(zhǎng)。即使私人銀行客戶具有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，但依然承受的三個(gè)層次風(fēng)險(xiǎn)：
☉保障性風(fēng)險(xiǎn)：即無(wú)法保證最基本生活水平的風(fēng)險(xiǎn)；
☉市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)：即無(wú)法維持現(xiàn)有財(cái)富水平和社會(huì)地位的風(fēng)險(xiǎn)；
☉成就性風(fēng)險(xiǎn)：即渴望打破財(cái)富瓶頸并提升生活水平的風(fēng)險(xiǎn)。
任何客戶都需要首先防范保障性風(fēng)險(xiǎn)，然后才是保持財(cái)富的平均增長(zhǎng)和財(cái)富等級(jí)的躍升。而保險(xiǎn)作為財(cái)富配置中最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)，是應(yīng)對(duì)第一個(gè)層級(jí)即保障性風(fēng)險(xiǎn)的主要配置之一。因此，私人銀行客戶，也應(yīng)該進(jìn)行適當(dāng)配置。
人壽保單的投保人、保險(xiǎn)人以及受益人，依次可以對(duì)應(yīng)信托的委托人、受托人以及受益人，因此也具備了財(cái)富傳承的架構(gòu)?？梢酝ㄟ^(guò)投保時(shí)機(jī)選擇、保險(xiǎn)金給付方式等個(gè)性化設(shè)定，可實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承方式的定制化安排。
如果需要撤銷或變更財(cái)富傳承安排，則可以通過(guò)保單退保、更改受益人等方式進(jìn)行變更。如果中途需要用錢(qián)，還可以通過(guò)保單貸款這個(gè)便捷通道進(jìn)行融資，兼顧了流動(dòng)性。
借助保險(xiǎn)這個(gè)工具，可以方便、快捷地將現(xiàn)金類資產(chǎn)順利分配給家庭成員，最大化地避免家族資產(chǎn)糾紛和流失，協(xié)助客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)富的平穩(wěn)傳承。
企業(yè)主、中小企業(yè)主為主普遍存在一個(gè)現(xiàn)象：公司治理不健全，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，公司財(cái)產(chǎn)和家族財(cái)產(chǎn)沒(méi)有嚴(yán)格的界限。因此就導(dǎo)致一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，很容易波及家庭財(cái)富。
通過(guò)人壽保單的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移功能和人身依附屬性來(lái)進(jìn)行提前安排，可以大大降低這部分資產(chǎn)被追償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，相當(dāng)于在企業(yè)資產(chǎn)和家族資產(chǎn)之間建立一道防火墻，增強(qiáng)了財(cái)富的安全性和穩(wěn)健性。
人壽保單具有財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的功能，保單上也載明了保單利益的歸屬，這樣可以用來(lái)界定和保護(hù)婚姻中的個(gè)人資產(chǎn)部分。以此來(lái)防止家族資產(chǎn)因婚姻問(wèn)題導(dǎo)致的流失。
在沒(méi)有婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)協(xié)議或財(cái)產(chǎn)公證的前提下，婚前的現(xiàn)金類資產(chǎn)在婚后極易發(fā)生混淆而轉(zhuǎn)化為共同財(cái)產(chǎn)。提前通過(guò)投保人壽保單，可以界定清楚這部分財(cái)產(chǎn)的屬性，從而避免被分割。
父母對(duì)子女一方的贈(zèng)與，如果是現(xiàn)金，也極易混為子女的婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)，如果通過(guò)人壽保單，則可以很容易界定清楚，因此可以對(duì)這部分財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)。
個(gè)人所得稅方面：《個(gè)人所得稅法》對(duì)于保險(xiǎn)賠款免稅做出了明確的界定，保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅。對(duì)于保單的其他利益，如滿期金、紅利、賬戶價(jià)值增值，在法律上比較模糊，在司法實(shí)踐中暫未征收。
遺贈(zèng)稅方面：目前我們國(guó)家并沒(méi)有開(kāi)征，但通過(guò)人壽保單的提前安排，可以降低大額稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于保險(xiǎn)金能否作為被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)的批復(fù)》（[1987]民他字52號(hào)）中指出：人壽保險(xiǎn)金是否列入遺產(chǎn)，取決于是否指定了受益人，如果沒(méi)有指定，則要列入遺產(chǎn)。如果指定了受益人，則給付受益人，不列入遺產(chǎn)范圍。
關(guān)于遺產(chǎn)稅的傳聞時(shí)常見(jiàn)諸媒體，雖說(shuō)短期內(nèi)難以開(kāi)征，但中長(zhǎng)期來(lái)看，已經(jīng)具備了開(kāi)征的社會(huì)現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。尤其是我國(guó)社會(huì)貧富差距較大，國(guó)務(wù)院早在2013年2月5日發(fā)布的《深化收入分配制度改革若干意見(jiàn)的通知》（國(guó)發(fā)【2013】6號(hào)文）中，有如下敘述，“研究在適當(dāng)時(shí)期開(kāi)征遺產(chǎn)稅問(wèn)題。”
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