一、建設(shè)工程合同糾紛結(jié)算后發(fā)生爭(zhēng)議的若干問題
工程結(jié)算是施工類案件的核心問題。一般情況下，工程款糾紛案件的起訴要具備三個(gè)條件：條件一，工程質(zhì)量驗(yàn)收合格。工程質(zhì)量驗(yàn)收合格，施工單位起訴要求支付工 程款才具備條件。特殊情形，比如未完工程、提前使用等等。條件二，支付價(jià)款的時(shí)間已屆滿。但也有特殊情形，比如，合同無效、合同被解除等。條件三，工程價(jià) 款是合法的價(jià)款。司法實(shí)踐中，有些當(dāng)事人常常會(huì)就違法所得進(jìn)行起訴，這樣的訴訟請(qǐng)求自然不能得到支持。
1、工程價(jià)款竣工結(jié)算處理的一般原則是，合同有效的，按照合同約定;合同無效的，參照合同約定，但是違約金條款不適宜參照;合同沒有約定的，由雙方協(xié)商，協(xié)商 不成的，司法鑒定，鑒定一般按照定額?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第十六條“當(dāng)事人對(duì)建設(shè)工程的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或者計(jì) 價(jià)方法有約定的，按照約定結(jié)算工程價(jià)款?！∫蛟O(shè)計(jì)變更導(dǎo)致建設(shè)工程的工程量或者質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化，當(dāng)事人對(duì)該部分工程價(jià)款不能協(xié)商一致的，可以參照簽訂建 設(shè)工程施工合同時(shí)當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門發(fā)布的計(jì)價(jià)方法或者計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算工程價(jià)款?！?/p>
2、司法審價(jià)的問題。是否需要司法審價(jià)，分為幾種情況討論，情形一，如果工程款已經(jīng)審定并有審定單的話，也即雙方當(dāng)事人或者一方當(dāng)事人已經(jīng)委托外部的審價(jià)單位 進(jìn)行了審價(jià)，而且已經(jīng)有了審定單，雙方認(rèn)可，這樣的情況下，工程價(jià)款就已經(jīng)確定。既然已經(jīng)確定，就不需要司法審價(jià)。情形二，當(dāng)事人通過內(nèi)部審核，雖沒有委 托外部審價(jià)單位進(jìn)行工程審價(jià)，但雙方當(dāng)事人對(duì)結(jié)算價(jià)款已經(jīng)簽章認(rèn)可，在此情形下，工程款也已經(jīng)確定，這時(shí)也不需要審價(jià)。情形三，逾期不結(jié)算視為認(rèn)可結(jié)算。 根據(jù)司法解釋，這必須有明確的約定才行，如果發(fā)包人存在異議的情形，還需要仔細(xì)分析應(yīng)對(duì)。
3、質(zhì)量異議司法鑒定的問題。一般情況下，經(jīng)過竣工驗(yàn)收合格的，鑒定申請(qǐng)?jiān)瓌t上不予支持，但特殊情況下，如確實(shí)可能存在重大安全問題，為安全起見鑒定申請(qǐng)也可 能被支持。施工過程中對(duì)于未完工程發(fā)生的質(zhì)量異議，應(yīng)當(dāng)由發(fā)包人承擔(dān)舉證責(zé)任，舉出質(zhì)量存在問題的初步證據(jù)，法院則同意其鑒定申請(qǐng)。
4、工期問題。工期違約金問題施工企業(yè)一定要引起足夠重視。因?yàn)楦鶕?jù)舉證責(zé)任分配，發(fā)包人只要證明合同約定的工期和實(shí)際工期就能得出工期延誤天數(shù)，而承包人如 果主張自己不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)逾期責(zé)任，就應(yīng)當(dāng)舉證證明自己具有工期順延的正當(dāng)理由，而且要證明工期順延的天數(shù)大于或等于工期實(shí)際延誤的天數(shù)。可以說，對(duì)于承包人 來說，舉證責(zé)任是非常重的，雖然可以申請(qǐng)工期鑒定，但工期順延需要有依據(jù)和證據(jù)做支撐，而且往往合同約定對(duì)工期順延的程序和違約金較為苛刻，所以施工企業(yè) 必須要引起足夠的重視、正確對(duì)待，在合同履行中要注意進(jìn)度控制、項(xiàng)目管理、簽證索賠等等，避免被主張工期違約金，有時(shí)工期違約金較高，施工企業(yè)卻視而不 見，結(jié)算時(shí)往往問題就出現(xiàn)了。
5、對(duì)于包死價(jià)情形下要求工程價(jià)款鑒定的處理。固定價(jià)分為固定總價(jià)和固定單價(jià)，固定總價(jià)一般在合同中表述為固定總價(jià)、包死價(jià)、總價(jià)包死、一次性包死不作調(diào)整 等。合同當(dāng)事人約定包死價(jià)方式，承包人或者實(shí)際施工人申請(qǐng)?jiān)靸r(jià)鑒定一般不予支持，對(duì)于設(shè)計(jì)變更部分和工程量增減部分，按上面第1點(diǎn)的原則進(jìn)行處理。
6、關(guān)于多份合同情形下工程總價(jià)款的結(jié)算處理。這種情況比較復(fù)雜，有的是招投標(biāo)方式簽訂的有的不是，有的經(jīng)過了建設(shè)主管部門的登記備案有的沒有，有的構(gòu)成了黑白合同而有的沒有，在此情況下要具體分析：(1) 如果所簽合同所涉工程屬于國(guó)家強(qiáng)制招標(biāo)的范圍，當(dāng)事人之間也進(jìn)行了招投標(biāo)且該合同經(jīng)過登記備案的，其私下簽訂的合同與登記備案的合同在實(shí)質(zhì)性內(nèi)容上存在不 一致的，根據(jù)最高院司法解釋，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定按照該登記備案的“白合同”進(jìn)行結(jié)算工程款;沒有經(jīng)過招投標(biāo)的，該建設(shè)工程施工合同為無效合同，應(yīng)當(dāng)參照實(shí)際履行的 合同作為工程價(jià)款的結(jié)算根據(jù)。(2)國(guó)家沒有規(guī)定必須招投標(biāo)的建設(shè)工程，未經(jīng)過招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)以當(dāng)事人實(shí) 際履行的合同作為工程價(jià)款的結(jié)算依據(jù);當(dāng)事人經(jīng)過招投標(biāo)的，當(dāng)事人實(shí)際履行的建設(shè)工程施工合同與中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的應(yīng)當(dāng)以中標(biāo)合同作為工程價(jià)款的 結(jié)算依據(jù);沒有經(jīng)過招投標(biāo)，但按照當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)主管部門的要求進(jìn)行了備案，該備案的合同與當(dāng)事人私下簽訂的合同內(nèi)容不一致的，不構(gòu)成黑白合同，需要具體分析， 主要看當(dāng)事人實(shí)際履行合同的情況來確定工程總價(jià)款。
7、建材價(jià)格上漲要求情勢(shì)變更問題。如果雙方當(dāng)事人對(duì)于建筑材料價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)有約定的，按照約定處理即可，如果約定不明或者沒有約定的，則需要由法院進(jìn)行判 決。雖然情勢(shì)變更原則早已為理論界所探討，最高院的指導(dǎo)意見和相關(guān)會(huì)議精神對(duì)于情勢(shì)變更也有認(rèn)可，但同時(shí)強(qiáng)調(diào)需要嚴(yán)格掌握。所以從實(shí)務(wù)效果來看，如果沒有 約定或者協(xié)商不成，承包人的主張很難得到支持。雖然針對(duì)建材價(jià)格上漲江蘇省建設(shè)廳有相關(guān)指導(dǎo)性文件，但囿于效力等級(jí)最多只能作為個(gè)案裁判的參考，很難作為 實(shí)際裁判依據(jù)。這一點(diǎn)要引起施工單位的高度重視，最好在合同里明確約定材料價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)范圍。
8、合同效力對(duì)于工程款結(jié)算的影響。根據(jù)最高院司法解釋的精神，盡量維護(hù)合同的效力，合同無效但建設(shè)工程質(zhì)量合格的，也可參照合同約定結(jié)算工程價(jià)款;對(duì)于質(zhì)量不合格的，無論合同是否有效，都難以主張支付工程價(jià)款。合同無效的主要情形有：(1)國(guó)家規(guī)定必須招投標(biāo)，沒有招投標(biāo)或中標(biāo)無效;(2)證件不全，比如缺少建設(shè)工程規(guī)劃許可證，屬于違章建筑;(3)資質(zhì)相關(guān)，如借用資質(zhì)掛靠，超越資質(zhì);(4)合同施工方將承包的工程轉(zhuǎn)包、違法分包導(dǎo)致合同無效的情形。雖然無效合同可參照合同約定結(jié)算工程價(jià)款，但不是說有效合同和無效合同沒有區(qū)別，需要具體分析：(1)建設(shè)工程施工合同訂立后尚未履行前被確認(rèn)無效的，按照締約過失責(zé)任處理。(2) 建設(shè)工程施工合同所約定的工程已經(jīng)開工但尚未完工時(shí)，按下列原則：第一，合同被確認(rèn)無效后，應(yīng)立即停工，無效合同自始無效，不能再依照合同繼續(xù)履行。第 二，恢復(fù)原狀或折價(jià)補(bǔ)償。分三種情形，一、已完成部分工程質(zhì)量低劣，無法彌補(bǔ)質(zhì)量缺陷，存在安全隱患的，應(yīng)當(dāng)拆除，建設(shè)方支付的工程款應(yīng)當(dāng)返還;二、已完 成部分工程質(zhì)量合格或者能夠以較小的代價(jià)彌補(bǔ)工程質(zhì)量缺陷的，應(yīng)當(dāng)折價(jià)補(bǔ)償;三、嚴(yán)重違反規(guī)劃或未取得相關(guān)審批手續(xù)，無論工程質(zhì)量是否合格，均應(yīng)當(dāng)拆除所 建工程并返還所支付工程款。第三，賠償損失。根據(jù)過錯(cuò)情況及損失大小進(jìn)行具體分析。(3)建設(shè)工程施工合同已經(jīng)履行完畢后被確認(rèn)無效的，主要依據(jù)是否竣工驗(yàn)收合格進(jìn)行處理。
9、簽證和索賠。簽證和索賠嚴(yán)格的說都不是法律術(shù)語(yǔ)，而是工程經(jīng)濟(jì)術(shù)語(yǔ)?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第十九條“當(dāng)事 人對(duì)工程量有爭(zhēng)議的，按照施工過程中形成的簽證等書面文件確認(rèn)。承包人能夠證明發(fā)包人同意其施工，但未能提供簽證文件證明工程量發(fā)生的，可以按照當(dāng)事人提 供的其他證據(jù)確認(rèn)實(shí)際發(fā)生的工程量?！边@一規(guī)定是目前國(guó)家法律層面對(duì)于簽證和索賠的有限法律依據(jù)。雖然簽證和索賠被廣泛應(yīng)用于工程項(xiàng)目管理過程中，但應(yīng)當(dāng) 來說目前施工企業(yè)的簽證和索賠的能力還有待提高，而簽證和索賠的水平直接關(guān)系到工程價(jià)款的結(jié)算。簽證事實(shí)上是雙方協(xié)商一致的結(jié)果，作為就支付各項(xiàng)費(fèi)用、順 延工期、賠償損失所達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議，是工程結(jié)算或最終結(jié)算增減工程造價(jià)的憑據(jù);索賠是施工方的單方權(quán)利主張，必須依賴于證據(jù)支撐。工程簽證和索賠既是一個(gè) 復(fù)雜的行業(yè)慣例，也是一個(gè)專業(yè)的法律爭(zhēng)議。
10、建設(shè)工程施工合同結(jié)算糾紛處理的途徑。(1)協(xié)商和調(diào)解，雙方對(duì)自己的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行處分，作出妥協(xié)以期解決紛爭(zhēng)。(2)專家評(píng)審機(jī)制。目前，專家評(píng)審機(jī)制已被引入到我國(guó)的建設(shè)工程解決之中。比如2007年 九部委聯(lián)合發(fā)布的《“標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)資格預(yù)審文件”和“標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件”試行規(guī)定》對(duì)于爭(zhēng)議評(píng)審的約定，另外合同當(dāng)事人可以講仲裁機(jī)構(gòu)的爭(zhēng)議評(píng)審示范條款 寫入合同文件。雖然建設(shè)工程評(píng)審機(jī)制在本土化的過程中存在許多問題，但就長(zhǎng)遠(yuǎn)來看必將在建設(shè)工程爭(zhēng)議解決領(lǐng)域發(fā)揮越來越重要的作用，對(duì)于合同約定有評(píng)審機(jī) 制的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)注意對(duì)待。(3)仲裁。根據(jù)仲裁法及相關(guān)規(guī)定，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)達(dá)成仲裁協(xié)議，有選定的仲裁委員會(huì)，且不能同時(shí)約定采用仲裁和/或訴訟方式，否則可能仲裁協(xié)議或仲裁條款無效。例如，南京仲裁委員會(huì)的示范仲裁條款為“因本合同發(fā)生的或與本合同有關(guān)的任何爭(zhēng)議，合同雙方一致同意提交南京仲裁委員會(huì)，按照申請(qǐng)仲裁時(shí)該會(huì)現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。” 仲裁實(shí)行一裁終局的制度。裁決作出后，當(dāng)事人就同一糾紛再申請(qǐng)仲裁或者向人民法院起訴的，仲裁委員會(huì)或者人民法院不予受理。(4)訴訟。相對(duì)于仲裁，目前我國(guó)司法制度下，訴訟采用兩審終審制，當(dāng)事人不服一審判決的可以上訴。
二、建設(shè)工程施工合同結(jié)算法律風(fēng)險(xiǎn)防范
結(jié)算糾紛不單單是結(jié)算階段的問題，而是體現(xiàn)在整個(gè)工程項(xiàng)目之中。因此，對(duì)于建設(shè)工程施工合同結(jié)算法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制應(yīng)當(dāng)提前預(yù)防，下面主要就合同管理、質(zhì)量、工期、工程造價(jià)等方面進(jìn)行簡(jiǎn)要闡述和提示。
1、做好合同管理是項(xiàng)目管理重中之重。這里的合同管理要做廣義的理解，不單單是合同的簽約審查。主要包括(1)合同總體策劃，對(duì)于合同體系、合同類型、合同風(fēng)險(xiǎn)的分配、各合同之間的協(xié)調(diào)等都要進(jìn)行研究和選擇。不同的工程，不同的合同類型，不同的計(jì)價(jià)方式和結(jié)算方式，不同的承包方式等等，都關(guān)系到承包工程的利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)。(2)工程招投標(biāo)和簽約管理。對(duì)于實(shí)施方案的制定、報(bào)價(jià)、合同的簽訂，投標(biāo)的合法性，資質(zhì)和資格審查，質(zhì)量、工期、安全文明施工、價(jià)款、工程變更、結(jié)算、竣工驗(yàn)收、相關(guān)程序和期限、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決等各方面均要引起重視。(3) 合同實(shí)施控制。對(duì)合同進(jìn)行分析、交底，對(duì)合同實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督、跟蹤、診斷，處理合同變更和索賠問題。合同實(shí)施履行階段尤為重要，對(duì)于工期控制、供應(yīng)計(jì) 劃、成本控制、合同管理、質(zhì)量管理、變更管理、簽證索賠、人事和組織、業(yè)務(wù)管理?xiàng)l例、信息管理和溝通等等環(huán)節(jié)都可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)，在依據(jù)建設(shè)工程項(xiàng)目管理 規(guī)范做好項(xiàng)目管理的同時(shí)，要有法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化合同履約管理，在履約交底、資料專管、履約過程檢查等主要環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，注意法律風(fēng)險(xiǎn)的防范。比如現(xiàn)場(chǎng)資 料管理、印章使用保管管理等等，看似常規(guī)的項(xiàng)目管理問題，卻可能潛伏著巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)要健全工程管理的流程，真正把降低法律風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)到實(shí)處。(4)工程結(jié)束后合同管理經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的總結(jié)，不斷改進(jìn)管理，對(duì)于出現(xiàn)的糾紛要積極妥善進(jìn)行解決。
2、造價(jià)管理。說起來，工程造價(jià)是純粹的工程專業(yè)問題，和法律風(fēng)險(xiǎn)沒什么事兒，實(shí)則不然，因?yàn)楣こ淘靸r(jià)的重要性也體現(xiàn)在法律層面。比如說《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》共28條規(guī)定，其中16條就與工程造價(jià)相關(guān)。要注意的有關(guān)方面包括但不限于：(1)管控工程合同效力，確保預(yù)防履約過程中產(chǎn)生的無效合同。(2)注意違約金約定過高的風(fēng)險(xiǎn)，注意履約控制。(3)避免非法轉(zhuǎn)包、違法分包、掛靠等無效行為，加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)理的有效管理，處理好內(nèi)部承包負(fù)責(zé)制度。(4)加強(qiáng)簽證管理，除經(jīng)濟(jì)簽證外，要做好工期簽證，及時(shí)辦理工期順延或停工手續(xù)是項(xiàng)目部加強(qiáng)工期簽證管理的主要內(nèi)容。(5)加強(qiáng)月工程報(bào)表確認(rèn)以及進(jìn)度款催收管理。(6)注意研究固定價(jià)格合同的不同情形和種類及其具體操作方式。(7)切實(shí)解決工程價(jià)款的及時(shí)結(jié)算的管理問題。(8)提高工程索賠的認(rèn)識(shí)，研究發(fā)包人拒絕簽證的對(duì)策，注意收集和整理索賠證據(jù)。(9)做好合同評(píng)估，對(duì)造價(jià)、履約能力、風(fēng)險(xiǎn)等各方面進(jìn)行評(píng)估。(10)避免低于成本價(jià)投標(biāo)。雖然法律和相關(guān)指導(dǎo)意見有規(guī)定低于成本價(jià)投標(biāo)無效，但因?yàn)槌杀緝r(jià)只有承包人自己知曉，并無可衡量的客觀標(biāo)準(zhǔn)，承包人實(shí)際上很難據(jù)此理由主張合同無效，所以一旦無法通過簽證索賠等方式獲得利潤(rùn)，承包人所承接工程可能面臨虧本。(11)注意合同計(jì)價(jià)方式，正確把握工程量清單和定額計(jì)價(jià)的運(yùn)作方式，對(duì)量和價(jià)都要重視。(12)正確區(qū)分和處理審價(jià)、審計(jì)和造價(jià)鑒定。(13)正確認(rèn)識(shí)和行使建設(shè)工程優(yōu)先受償權(quán)。(14)正確對(duì)待施工過程中的變更，做好簽證工作，保存好書面資料。
3、質(zhì)量與竣工驗(yàn)收。工程質(zhì)量不過關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)前面已有所談及，不再贅述。現(xiàn)提示相關(guān)的幾個(gè)問題：(1) 發(fā)包人不組織驗(yàn)收或驗(yàn)收通不過。為了防止發(fā)包人不組織竣工驗(yàn)收，我們要在竣工后及時(shí)按照合同約定提交竣工報(bào)告和相關(guān)資料，這是承包人的義務(wù)。發(fā)包人經(jīng)過驗(yàn) 收后，驗(yàn)收通不過，質(zhì)量問題沒解決或者還有承包范圍內(nèi)的內(nèi)容沒完成，承包人應(yīng)當(dāng)對(duì)質(zhì)量問題整改、完成未完成的工程，在整改修復(fù)完成后，要再次發(fā)出書面的申 請(qǐng)驗(yàn)收，不能口頭通知了事。(2)注意合理約定保修金，注意保修金回收風(fēng)險(xiǎn)。(3)建立和健全材料管理體系，特別是甲供材風(fēng)險(xiǎn)的防范。(4)注意非承包人原因引起的質(zhì)量糾紛，如發(fā)包人方面的原因、設(shè)計(jì)單位的原因等。
4、工期。工期簽證和索賠以及工期違約金是承包人容易忽視的問題，主要表現(xiàn)在不注重工期順延的程序和順延的時(shí)效，不注意積累相關(guān)證據(jù)。
5、安全。加強(qiáng)施工安全管理，減少事故發(fā)生，強(qiáng)化主體機(jī)構(gòu)和基礎(chǔ)質(zhì)量，杜絕各類違法違規(guī)現(xiàn)象。
5、正確區(qū)分轉(zhuǎn)包與分包，區(qū)分轉(zhuǎn)包與非法分包，區(qū)分轉(zhuǎn)包與勞務(wù)分包。建設(shè)工程領(lǐng)域存在多種復(fù)雜的法律關(guān)系，相對(duì)應(yīng)的有不同的利益機(jī)制和處理方法，施工企業(yè)要正確區(qū)分，降低風(fēng)險(xiǎn)。
6、加強(qiáng)證據(jù)意識(shí)。承包人要做到強(qiáng)化施工過程記錄，一切有據(jù)可查。和其他各方“一切交往以文字為準(zhǔn)”，注意函件的及時(shí)和妥善回復(fù)，注意保存書面證據(jù)，要勤于、 善于簽發(fā)書面文件。結(jié)算審計(jì)階段特別是雙方因結(jié)算發(fā)生分歧進(jìn)入訴訟程序，證據(jù)將顯得尤為重要，如果不注意平時(shí)的項(xiàng)目管理，沒有證據(jù)意識(shí)，將會(huì)限于被動(dòng)。
7、加強(qiáng)內(nèi)部學(xué)習(xí)，提高人員素質(zhì)，組建合同管理專門部門或指定專門人員，將合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)控制任務(wù)分解下達(dá)各職能人員，聘用外部專業(yè)人員，有效監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。在 風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，注意風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化，制定有效應(yīng)對(duì)計(jì)劃，問責(zé)到人，明確責(zé)權(quán)利，切實(shí)全過程控制結(jié)算法律風(fēng)險(xiǎn)。
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