城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險
定義：國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。
我們最關心的2個問題：1.養(yǎng)老保險如何繳費，我該交多少？
2.養(yǎng)老保險如何領取，我能領多少？
（不同地區(qū)計算比例不一樣，性質和效益不同的單位導致的結果也不一樣，不同人根據(jù)職稱、職務、工作性質不同也會不同。這里只講最基本的計算辦法。此方法適合國家出臺建立個人養(yǎng)老帳戶制度后參加工作并參加社保的人，大概1996年。）
問題1：我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險繳費由三部分組成，國家、企業(yè)、個人。
國家：成立社會養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金，此基金出現(xiàn)虧空時國家財政進行補充。
企業(yè)月交費數(shù)＝個人上年月平均工資×20％
（進入社會養(yǎng)老保險基金，用于支付現(xiàn)在已退休人的養(yǎng)老金）
個人月交費數(shù)＝個人上年月平均工資×8％
（進入個人賬戶）
交費年限：最少15年。如果沒有繳滿15年，那么他將享受不到每月上年社會平均工資的20%基本養(yǎng)老費，而是一次將個人賬戶累計額算息取走。
問題2：
領取公式：
月領取數(shù)＝上年度本地區(qū)社會月平均工資×20％＋ 個人賬戶總額/120
120按的是10年，每年12個月計算出來的。國家在制定這標準的時候考慮的是根據(jù)當時職工退休年齡、人口平均壽命等因素，大概60歲退休后，人平均活10年。隨著我國醫(yī)療水平和生活質量的提高，我國人民肯定越來越長壽，120這個數(shù)肯定會發(fā)生調整，或許變到180(十五年)。中國人現(xiàn)在平均壽命大概72歲。男減3，女加1。
案例：
陳某，男，工作地鄭州，2000年25歲參加工作，開始繳納社保養(yǎng)老金。假定其每月工資為5000元固定不變，不存在通貨膨脹等問題，60歲退休，2035年退休，交費年限35年。2034年鄭州市在崗職工月平均工資3000元。請計算陳某退休后每月領取養(yǎng)老金數(shù)額?
個人賬戶總額＝5000×8％(每個月進入個人帳戶數(shù))×12（月）×35年＝168000元
月領取數(shù)＝3000×20％＋16800/120=600＋1400＝2000元
月收入5000的人，退休后養(yǎng)老才2000！
幾點說明:
1. 在現(xiàn)實生活中，我們可能會跳槽、漲工資、會發(fā)生通貨膨脹，這些因素都會導致進入個人賬戶的數(shù)目發(fā)生變化，所以等我們退休時，最終個人賬戶的總額是不確定的，但基本算法不變。
2. 國家頒布的這個計算公式在不同時期根據(jù)國家所處的發(fā)展階段也會發(fā)生變化。例如，曾經(jīng)，企業(yè)所繳納20％中的3％是要進入個人賬戶的，也就是說每個月進入個人賬戶的總數(shù)為個人去年月平均工資的（3％＋8％）＝11％，政策調整后企業(yè)交的全部進入統(tǒng)籌基金，不再進入個人賬戶，我們個人帳戶中的錢都是自己交的。我們吃虧??！
3. 隨著中國人平均壽命的增加，120這個基數(shù)也會發(fā)生調整。按現(xiàn)在120的基數(shù)算，如果我們退休后領取的年數(shù)超過10年就算賺了，也就是說活的越久，越占便宜。嘿嘿。
4. 現(xiàn)在已退休的企事業(yè)單位職工（我們的父輩）的養(yǎng)老金很高，是因為享受人口紅利期創(chuàng)造的高額退休金（4人養(yǎng)1人）。幾十年后，完全依靠社保不太可能。
中國人口紅利期：1990－2015年。在這期間，工作掙錢的人多，老人和兒童少，社會負擔小，可能4個上班的人養(yǎng)活1個退休的。等進入老齡化社會，可能是1個上班的養(yǎng)活4個退休的。別忘了，企業(yè)“所謂給我們交的”20％是干嘛用的，就是用來養(yǎng)活現(xiàn)在已退休的人的，但是這個數(shù)現(xiàn)在是虧空的。
5. 現(xiàn)在已經(jīng)退休的人，大概1950年以前出生的人，他們在上班的時候是不繳納社會養(yǎng)老統(tǒng)籌的，他們現(xiàn)在所領取的養(yǎng)老金卻需要現(xiàn)在的統(tǒng)籌基金來支付。而且，在上世紀末我國曾出臺工資買斷、提前退休政策，更是造成養(yǎng)老基金賬戶現(xiàn)在嚴重虧空8000億。2009年2月26日，全國社會保障基金理事會召開第三屆理事大會二次會議宣布社?；鹛潛p6.75％。世界銀行預測，中國未來養(yǎng)老保險收支缺口將高達9.15萬億。近五年來，中央財政養(yǎng)老保險轉移支付補充數(shù)額將達到2093億。這也是解釋股票大跌、大小非減持的一個重要原因。
6. 我國養(yǎng)老社會化是從1996年左右起開始的，各單位真正建立實施養(yǎng)老統(tǒng)籌制度基本上是在2000年以后。河南省部分省直單位實施養(yǎng)老統(tǒng)籌辦法大概在2006年左右。
7. 針對養(yǎng)老社會化，政府制定了過渡期，出臺了過渡政策。“統(tǒng)賬結合”后參加工作且繳費年限累計滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金，基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成（前面公式所列兩部分）。“統(tǒng)賬結合”前參加工作，社會化養(yǎng)老實施后退休且繳費年限累計滿15年的人員，在發(fā)給基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金和過渡性調節(jié)金。我們的父母現(xiàn)在享受過渡養(yǎng)老金和過渡性調節(jié)金。我們退休后這兩塊是沒有的。
8. 養(yǎng)老社會化是必然的，有的單位現(xiàn)在仍沒有參加養(yǎng)老統(tǒng)籌，職工退休金領取還按老辦法。我父母是06年退休，他們沒參加社會統(tǒng)籌，他們領取的退休金是退休時候工資的80％，以后這種情況不會發(fā)生。參加社會統(tǒng)籌的，就按我前面所列的領取公式領取。所以，有錢了購買商業(yè)保險作為社會養(yǎng)老保險的補充很必要。
注：“統(tǒng)賬結合”是指我國基本養(yǎng)老保險實行的“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合”，這是黨中央、國務院結合我國基本國情，借鑒國際上社會保險發(fā)展的經(jīng)驗和教訓，把社會統(tǒng)籌的長處與個人賬戶的優(yōu)勢結合起來，創(chuàng)造的一種具有中國特色的養(yǎng)老保險制度。這里指各單位參加社會統(tǒng)籌的年份。
聯(lián)系客服
