如今的80后、90后往往不重視養(yǎng)老保險，或是認(rèn)為養(yǎng)老的事情還早；或是覺得每月繳納的這點(diǎn)養(yǎng)老金，到真的需要用的時候不知道能不能派上用場，與其這樣，不如及時消費(fèi)。
或許正是針對這種想法，近日，國務(wù)院發(fā)布了相關(guān)文件，明確提出將在合適的時候推出減稅政策，以此來促進(jìn)個人購買商業(yè)型養(yǎng)老保險的積極性。
這項(xiàng)政策的官方說法是：推進(jìn)稅收遞延型養(yǎng)老保險試點(diǎn)。所謂“稅收遞延型養(yǎng)老保險”，是指投保人購買養(yǎng)老保險的這部分資金可以在稅前列支，無需繳納個人所得稅，等到將來幾十年后，領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅。
由于稅收的起征點(diǎn)會隨著時間不斷地調(diào)高，因此，延遲繳稅相當(dāng)于可以起到減稅的作用。
為什么會出臺減稅政策
毫無疑問，如果實(shí)行“稅延型”養(yǎng)老金優(yōu)惠政策將會對國家的稅收有所影響。那為什么有關(guān)部門還會推出這樣一個政策呢？原因在于我國養(yǎng)老金的缺口之大，結(jié)構(gòu)失衡之嚴(yán)重，已經(jīng)無力長期維持現(xiàn)有的養(yǎng)老體系。
統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表示，截至2013年年底，我國60歲以上老年人口已突破2億；2050年前后將達(dá)到4.8億左右，超過總?cè)丝诘娜种?，占屆時世界老齡人口的四分之一，成為人口老齡化程度最高的國家之一。
但與之相對應(yīng)的是，我國養(yǎng)老金的不僅總量嚴(yán)重不足，同時結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡。
先來看總量，人社部發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國養(yǎng)老金的總體積累不過5萬億元。而美國，只有3億多人口，卻擁有20多萬億美元的養(yǎng)老金儲備，也就是100多萬億人民幣的儲備量，相當(dāng)于我們國家的20多倍。
再來看結(jié)構(gòu)。眾所周知，發(fā)達(dá)國家的養(yǎng)老金體系通常由三部分構(gòu)成：一是政府儲備的養(yǎng)老金；二是企業(yè)繳納的養(yǎng)老金；三是個人儲備的養(yǎng)老金。
以美國為例，在他們20多萬億美元的養(yǎng)老金儲備當(dāng)中，政府養(yǎng)老金占12.5%，企業(yè)年金占64.0%，個人退休賬戶占比23.5%，也就是說，美國私人養(yǎng)老金儲備占比近88%。
而目前我國政府養(yǎng)老金占比近九成，企業(yè)年金約占一成，個人退休賬戶幾乎沒有。
進(jìn)一步分析，美國、澳大利亞等國均有稅延型養(yǎng)老金，而在中國現(xiàn)行的‘三支柱’養(yǎng)老體系中，基本養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)了免稅，但作為第二支柱的企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠幅度卻非常有限，而作為第三支柱的個人商業(yè)養(yǎng)老保險，雖然投保人在領(lǐng)取養(yǎng)老金時無需繳納個人所得稅，但在購買商業(yè)養(yǎng)老保險的環(huán)節(jié)，卻沒有任何相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策?！?/span>
推出“稅延養(yǎng)老保險”最大的好處就在于調(diào)動個人購買商業(yè)型養(yǎng)老金的積極性，從而促進(jìn)全社會養(yǎng)老保險資金的總體積累。
減稅優(yōu)惠力度有限
雖然有部分專家對于稅延型養(yǎng)老保險的發(fā)展前景非常樂觀，不過，也有不少專家認(rèn)為，稅延的刺激力度還不足以促進(jìn)普通工薪族購買商業(yè)養(yǎng)老保險的愿望。
原因在于，目前企業(yè)為員工繳納個人所得稅的積極性并不高，大都是能少繳則少繳，能不繳則不繳?；蛘呤菍⒋蟛糠值氖杖雱澐衷诨竟べY之外，以勞務(wù)費(fèi)的形式發(fā)放，這樣繳納養(yǎng)老保險的工資基數(shù)本來就很低，納稅額也有限。
比如，一個月收入6000元的員工，購買1000元的商業(yè)養(yǎng)老保險，節(jié)稅額度也就是幾十元。如果收入低于這個水平，節(jié)稅的金額就更少。
面對當(dāng)前的生活壓力，工薪族很難為了幾十元的節(jié)稅額而放棄千元的當(dāng)期收入的支配權(quán)，因此，吸引力并不大。要想促進(jìn)全社會養(yǎng)老保險資金的積累，還需要下狠招才行。
聯(lián)系客服
