津國(guó)資規(guī)劃〔2017〕2號(hào)
市國(guó)資委關(guān)于印發(fā)《天津市市管企業(yè)
投資監(jiān)督管理辦法》的通知
各市管企業(yè)：
為依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范市管企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，市國(guó)資委修訂了《天津市市管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，已經(jīng)市國(guó)資委主任辦公會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。
附件：天津市市管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法
2017年1月22日
（此件主動(dòng)公開(kāi)）
附件
天津市市管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法
第一章總 則
第一條 為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動(dòng)市管企業(yè)規(guī)范投資管理，優(yōu)化國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，更好地落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）、《關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2015〕63號(hào)）及《關(guān)于深化市屬?lài)?guó)有企業(yè)改革的實(shí)施意見(jiàn)》（津黨發(fā)〔2016〕14號(hào)）等法律法規(guī)和文件，結(jié)合我市的實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)市管企業(yè)，是指天津市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市國(guó)資委”）代表市政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)。
第三條 本辦法所稱(chēng)投資是指市管企業(yè)及其各級(jí)全資、控股、實(shí)際控制的子企業(yè)自主決策的在境內(nèi)外從事的投資，本辦法所稱(chēng)重大投資項(xiàng)目是指市管企業(yè)及其子企業(yè)合計(jì)投資額在1億元及以上的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、股權(quán)投資項(xiàng)目。本辦法所稱(chēng)主業(yè)是指由市管企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定并經(jīng)市國(guó)資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
第四條 本辦法所稱(chēng)商業(yè)性投資項(xiàng)目是指處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域以獲取最大收益為目的投資項(xiàng)目；公益性投資項(xiàng)目是指以提供公共服務(wù)、保障民生、履行社會(huì)責(zé)任等為主要目標(biāo)的投資項(xiàng)目；功能性投資項(xiàng)目是指為了完善項(xiàng)目功能而實(shí)施的不具有獨(dú)立獲利能力的配套項(xiàng)目。
第五條 市國(guó)資委按照市國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱(chēng)、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動(dòng)市管企業(yè)強(qiáng)化投資行為的全程全面監(jiān)管。
第六條 市國(guó)資委指導(dǎo)市管企業(yè)建立健全投資管理制度，督促企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃，對(duì)市管企業(yè)年度投資計(jì)劃和投資項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)管，指導(dǎo)市管企業(yè)之間加強(qiáng)投資協(xié)同合作，監(jiān)督檢查市管企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，指導(dǎo)督促市管企業(yè)開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)違反投資管理制度的行為追究責(zé)任。
第七條 市管企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體和責(zé)任主體，按照國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，規(guī)范投資并遵循以下基本原則：
（一）聚焦主業(yè)，優(yōu)化布局。企業(yè)投資應(yīng)符合國(guó)家和本市發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；堅(jiān)持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，非主業(yè)投資不得超過(guò)市國(guó)資委認(rèn)定的非主業(yè)投資比例。
（二）規(guī)范運(yùn)作，權(quán)責(zé)對(duì)等。企業(yè)投資應(yīng)自覺(jué)遵守我國(guó)和投資所在國(guó)（地區(qū)）法律法規(guī)，規(guī)范履行投資決策和審批程序；市管企業(yè)與其他股東合作時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持同步出資、同股同權(quán)的原則。
（三）分類(lèi)監(jiān)管，注重效益。對(duì)商業(yè)性投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持效益優(yōu)先，著力追求投資回報(bào)；對(duì)于公益性、功能性投資項(xiàng)目，在滿(mǎn)足社會(huì)效益和功能保障的基礎(chǔ)上，兼顧企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
（四）量力而行，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)資本實(shí)力、實(shí)際籌資能力和財(cái)務(wù)承受能力相適應(yīng)，加強(qiáng)項(xiàng)目管理并做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)控和防范預(yù)案，防止國(guó)有資產(chǎn)損失。
第二章投資監(jiān)管體系建設(shè)
第八條 市管企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立健全投資管理制度。企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
（一）投資應(yīng)遵循的基本原則；
（二）投資管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責(zé)；
（三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；
（四）投資項(xiàng)目負(fù)面清單制度；
（五）投資信息化管理制度；
（六）投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；
（七）投資項(xiàng)目中止、終止或退出制度；
（八）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度；
（九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；
（十）對(duì)所屬企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。
企業(yè)投資管理制度應(yīng)經(jīng)企業(yè)董事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)送市國(guó)資委。
第九條市國(guó)資委和市管企業(yè)應(yīng)建立、完善市管企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對(duì)市管企業(yè)年度投資計(jì)劃、投資項(xiàng)目、季度及年度投資完成情況等投資信息進(jìn)行全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控、分析和管理。企業(yè)在向市國(guó)資委報(bào)送紙質(zhì)文件和材料時(shí)，應(yīng)通過(guò)市管企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)一并報(bào)送電子版信息。
第十條 市國(guó)資委根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立并發(fā)布市管企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目一律不得投資；負(fù)面清單之外的投資項(xiàng)目，由市管企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃自主決策。市管企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。
市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國(guó)資委發(fā)布的市管企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資負(fù)面清單。
第三章 投資事前管理
第十一條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃，并與企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接。企業(yè)的主要投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)納入年度投資計(jì)劃，年度投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)。
第十二條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月31日前，將經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)的年度投資計(jì)劃報(bào)送市國(guó)資委。年度投資計(jì)劃主要包括下列內(nèi)容：
（一）投資主要方向、目的；
（二）當(dāng)年投資規(guī)模、資金來(lái)源與構(gòu)成、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率水平及計(jì)劃投資對(duì)負(fù)債率影響分析；
（三）投資結(jié)構(gòu)分析；
（四）重大投資項(xiàng)目情況。
第十三條 市國(guó)資委依據(jù)投資項(xiàng)目負(fù)面清單和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，從投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對(duì)市管企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理。對(duì)存在問(wèn)題的年度投資計(jì)劃，市國(guó)資委在收到年度投資計(jì)劃報(bào)告后的20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)企業(yè)反饋書(shū)面意見(jiàn)。
列入市國(guó)資委債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控“重點(diǎn)關(guān)注”類(lèi)企業(yè)清單的市管企業(yè)，其年度投資計(jì)劃需經(jīng)市國(guó)資委核準(zhǔn)后方可實(shí)施。
第十四條 年度投資計(jì)劃外追加的重大投資項(xiàng)目，市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行完企業(yè)內(nèi)部決策程序后，實(shí)施前將項(xiàng)目有關(guān)情況報(bào)送市國(guó)資委，并按照相關(guān)規(guī)定另向市國(guó)資委履行財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整程序。報(bào)送材料如下：
（一） 計(jì)劃外項(xiàng)目投資報(bào)告；
（二） 企業(yè)有關(guān)決策文件；
（三） 投資項(xiàng)目可研報(bào)告（盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告）等相關(guān)文件；
（四） 其他必要的材料。
第十五條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，選擇、確定投資項(xiàng)目，做好項(xiàng)目融資、投資、管理、退出全過(guò)程的研究論證。對(duì)于新投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)深入進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權(quán)投資項(xiàng)目應(yīng)開(kāi)展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案等其他程序。
第十六條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機(jī)制。各級(jí)投資決策機(jī)構(gòu)在做出投資決策時(shí)，要明確投資目的和主要目標(biāo)，形成決策文件。所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書(shū)，所發(fā)表意見(jiàn)應(yīng)記錄存檔。
第四章 投資事中管理
第十七條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，根據(jù)外部環(huán)境變化和項(xiàng)目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策。當(dāng)出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)研究啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制。對(duì)于重大投資項(xiàng)目，還應(yīng)根據(jù)需要在決策前開(kāi)展中期評(píng)價(jià)。
第十八條 市管企業(yè)重大投資項(xiàng)目的投資主體、地點(diǎn)、規(guī)模、內(nèi)容等情況發(fā)生重大變化需要再?zèng)Q策時(shí)，應(yīng)當(dāng)在履行完市管企業(yè)內(nèi)部決策程序后10個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況報(bào)告市國(guó)資委。
第十九條 市國(guó)資委對(duì)市管企業(yè)實(shí)施中的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，特別是計(jì)劃外追加、非主業(yè)重大投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性及投資風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向企業(yè)反饋。
第二十條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照市國(guó)資委要求，于每季度終了次月10日前將季度投資完成情況通過(guò)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送市國(guó)資委。季度投資完成情況主要包括企業(yè)季度投資完成總體情況，重大項(xiàng)目進(jìn)展情況、投資分析以及其他需要報(bào)告的事項(xiàng)等內(nèi)容。
第五章 投資事后管理
第二十一條 市管企業(yè)在年度投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制年度投資完成情況報(bào)告，并于下一年1月31日前報(bào)送市國(guó)資委。年度投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）年度投資完成總體情況；
（二）年度投資效果分析；
（三）重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；
（四）年度投資存在的主要問(wèn)題及改進(jìn)措施。
第二十二條 投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)在完成一至三年內(nèi)，由項(xiàng)目的投資主體安排自我總結(jié)評(píng)價(jià)，根據(jù)企業(yè)后評(píng)價(jià)制度選取投資項(xiàng)目，由市管企業(yè)聘請(qǐng)具有專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和良好執(zhí)業(yè)道德的中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展獨(dú)立后評(píng)價(jià)。
選取的后評(píng)價(jià)項(xiàng)目應(yīng)具有一定的代表性，重點(diǎn)是國(guó)家、我市和企業(yè)的重點(diǎn)項(xiàng)目、投資調(diào)整變化較大的投資項(xiàng)目、投資實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)與預(yù)期差距較大的投資項(xiàng)目，開(kāi)展后評(píng)價(jià)的項(xiàng)目數(shù)量應(yīng)不少于企業(yè)投資項(xiàng)目的20%，涉及投資金額應(yīng)不低于50%。
第二十三條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年12月31日前，將經(jīng)企業(yè)董事會(huì)通過(guò)的下一年度后評(píng)價(jià)工作計(jì)劃報(bào)送市國(guó)資委。
第二十四條 市管企業(yè)依據(jù)后評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)投資中問(wèn)題進(jìn)行研究分析，提出整改方案并盡快落實(shí)。市管企業(yè)要及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)投資活動(dòng)提供參考，不斷完善企業(yè)投資監(jiān)管體系，提高投資管理水平和投資收益。
第二十五條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年12月31日前，將經(jīng)企業(yè)董事會(huì)通過(guò)的年度后評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)送市國(guó)資委。年度后評(píng)價(jià)工作總結(jié)包括但不限于以下內(nèi)容：
（一） 后評(píng)價(jià)工作開(kāi)展總體情況、與計(jì)劃差異原因；
（二） 投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)主要結(jié)論、問(wèn)題及建議；
（三） 市管企業(yè)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的意見(jiàn)和改進(jìn)方案、措施；
（四） 后評(píng)價(jià)工作取得的成效和工作設(shè)想。
第二十六條 市國(guó)資委對(duì)市管企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，根據(jù)需要對(duì)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤了解，隨機(jī)抽查后評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)指導(dǎo)后續(xù)工作。
第六章 投資風(fēng)險(xiǎn)管理
第二十七條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控方案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。
第二十八條 市管企業(yè)要增強(qiáng)舉債投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，禁止超越財(cái)務(wù)承受能力或降低企業(yè)償債能力的舉債投資。
第二十九條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)穩(wěn)妥開(kāi)展境外投資，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)赝顿Y者、國(guó)際投資機(jī)構(gòu)合作，重點(diǎn)關(guān)注投資所在國(guó)（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、法律、市場(chǎng)等與境內(nèi)差異所帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范方案，制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的退出機(jī)制，并充分利用政策性出口信用保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。
第三十條 市國(guó)資委發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、企業(yè)改革、財(cái)務(wù)監(jiān)督、業(yè)績(jī)考核、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)察等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實(shí)現(xiàn)對(duì)市管企業(yè)投資活動(dòng)過(guò)程監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。
第七章附 則
第三十一條 市管企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門(mén)追究企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的責(zé)任。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資信息的市管企業(yè)，市國(guó)資委予以通報(bào)批評(píng)。
第三十二條 市管企業(yè)承擔(dān)的政府投資項(xiàng)目和國(guó)家戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目，國(guó)家和我市有關(guān)部門(mén)另有要求的，依其要求。
第三十三條 本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期5年。市國(guó)資委2012年印發(fā)的《天津市市管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（津國(guó)資規(guī)劃〔2012〕96號(hào)）和《天津市市管企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指南》（津國(guó)資規(guī)劃〔2012〕85號(hào)）同時(shí)廢止。
