在國際貿(mào)易中，海運(yùn)提單具有極為重要的地位和作用，這是由提單的法律所決定的。自1924年《海牙規(guī)則》通過后，從國際法的角度確立了海運(yùn)提單的三大作用：
一是承運(yùn)人向托運(yùn)人出具的貨物收據(jù)；
二是承、托雙方運(yùn)輸契約或合同成立的依據(jù)；
三是收貨人在貨物到達(dá)地提取貨物的書面物權(quán)憑證。
作為物權(quán)憑證，誰持有正本海運(yùn)提單，誰就可以向船公司或船代理提取貨物。因此，在信用證結(jié)算方式的正常情況下，都是受益人按信用證規(guī)定，將全套正本提單及單據(jù)提交銀行，由開證銀行通知開證人到銀行付款或承兌后方能由開證行將提單轉(zhuǎn)交給開證申請人，由其向船公司提取貨物。然而，近年國際貿(mào)易信用證業(yè)務(wù)中，卻頻頻出現(xiàn)“正本提單徑寄開證申請人”的不公條款，使貿(mào)易程序反常甚至紊亂，給出口商的安全收匯帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。本文針對這一獨(dú)特的國際貿(mào)易現(xiàn)象，就出口方應(yīng)如何鼾此類信用證及其應(yīng)掌握的避險(xiǎn)操作實(shí)務(wù)辦法進(jìn)行題探討，以期趨利避害，進(jìn)一步開拓國際市場。
一、“提單徑寄開證申請人”條款的種類、原因及其對受益人帶來的風(fēng)險(xiǎn) 近年來，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，經(jīng)常見到信用證中出現(xiàn)這樣（或者類似）的條款： “1/3 ORIGNAL B/L AND ONE SETOF NON NEGOTIABLE DOCUMENTS TO BE SENT TO APPLICANT WITHIN 3 DAYS AFTER SHIPMENT BY DHL; BEN`S CERTIFICATEPLUS DHL RECEIPT ENCLOSED 1/3正本提單和一套非議付單證在裝船后3天內(nèi)通過敦豪快運(yùn)送交開證人〈附上受益人證明和敦豪收據(jù)〉。或“BENEFICIARY`S CERTIFICATE STATING ORIGINAL B/L OF 1 SET CARRIED BY THE CAPTAIN OF THE VESSEL.（受益人證明其中一套正本提單已交由船長攜帶） ”。也有部分信用證規(guī)定“一套正本提單交開證人代表攜帶”，或者規(guī)定“由議付行直接郵寄給開證申請人”。 “BENEFICAIARY`S CERTIFICAT STATING THAT 2/3 ORIGINAL B/L AND ONE SET OF NON-NEGOTIABLE DOCUMENTS HAVE BEEN AIRMAILD DIRECTLY TO ?！痢罜O.LTD.受益人證明2/3套正本提單以及一套非議付單據(jù)已直接航空郵寄××股份有限公司”。還有一些信用證規(guī)定將全套正本提單直接郵寄開證申請人。開來這類信用證的主要是一些東亞國家和地區(qū)，如越南、韓國、泰國、日本、香港的進(jìn)口商，以及一些歐洲客商（另外，部分跨國經(jīng)營的公司中的母子公司之間、分公司與分公司之間，以及一些關(guān)聯(lián)企業(yè)間均大量采用此類條款信用證，由于屬系統(tǒng)內(nèi)授信經(jīng)營，風(fēng)險(xiǎn)能夠控制，不屬本文討論的范圍）。
從信用證業(yè)務(wù)的一般程序看，這類信用證對受益人來說，風(fēng)險(xiǎn)無疑是巨大的。目前國際航運(yùn)界的規(guī)范做法是不論一套海運(yùn)提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份正本，并經(jīng)背書后，船公司和船代理給予放貨提貨，而不管收貨人是否已給付貨款。而受益人如按信用要求將1/3、2/3或全套正本提單直接寄給開證申請人（外商）后，外商即可憑此正本提單背書后到船公司或船代理處提走貨物，待出口產(chǎn)按信用證要求向銀行交單議付，開證行或開證申請人可能會對單據(jù)極度挑剔，用種種借口苛求一些不符點(diǎn)而拒付貨款，使國內(nèi)出口商出現(xiàn)錢貨兩空的危險(xiǎn)。 如何防范這種風(fēng)險(xiǎn)呢？有種觀點(diǎn)認(rèn)為，對這種風(fēng)險(xiǎn)最簡單的防范措施，就是不接受此類條款的信用證，只要不接受，風(fēng)險(xiǎn)就不會產(chǎn)生。但是，在現(xiàn)代激烈的國際經(jīng)濟(jì)競爭中，這種簡單化的處理方式是自斷生路，是不可取的。其實(shí)，只要我們仔細(xì)分析，開證申請人開出這科的信用證，除存心詐騙者外，從商業(yè)環(huán)節(jié)來說，主要是基于三種情況：
一是由于海洋貨物運(yùn)輸條件改善，使現(xiàn)在貨物抵港時(shí)間縮短，而信用證業(yè)務(wù)單證流轉(zhuǎn)程序太慢，往往貨已到港多日，正本是提單還未到開證人手中，由此產(chǎn)生的貨物壓港，會增加客戶的額外支出。同時(shí)，由于市場變化較快，如不能盡快提貨賣出，可能會遭到重大損失。因此，開證申請人將正本提單直接郵寄給他，以便及時(shí)提貨。
二是部分開證申請人系轉(zhuǎn)口商，需盡快辦理轉(zhuǎn)船外運(yùn)貨物等手續(xù)。
三是在目前臺灣地區(qū)從大陸進(jìn)口的間接貿(mào)易活動(dòng)中，往往臺商在香港設(shè)立一“空殼公司”，信用證則需從臺灣開給香港公司，香港公司再背對背開給大陸出口公司，貨物從大陸→香港→臺灣，貨物運(yùn)輸從大陸出發(fā)，幾天仙到達(dá)臺灣，而開則需在出口方配合下盡快輸轉(zhuǎn)口貿(mào)易手續(xù)。這中間的單證流轉(zhuǎn)時(shí)間大大超過貨物運(yùn)輸時(shí)間，往往導(dǎo)致貨物運(yùn)抵臺灣口后單證遲遲不到，使開證人在承受較高港口費(fèi)用外還面臨市場變化的風(fēng)險(xiǎn)。因此，他們一般要求“提單徑寄開證人”，以便辦理轉(zhuǎn)口手續(xù)的同時(shí)能先行提取貨物。 從實(shí)務(wù)分析，開證人提出如此條款在商務(wù)角度是合理的，但對受益人來說，這樣的條款風(fēng)險(xiǎn)較大，使許多企業(yè)遇到這類條款一律不予接受，雖然減少了風(fēng)險(xiǎn)卻也減少了貿(mào)易機(jī)會。
二、對“提單徑寄”條款的處理辦法 那么，遇上這類條款應(yīng)該如何處理呢？根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，我認(rèn)為可以分情況、分步驟地處置。 首先，應(yīng)該立即洽開證人，要求修改此條款，全套正本提單仍交銀行議付，而將副本發(fā)票、副本提單抵達(dá)港口辦理憑證銀行加簽的提貨擔(dān)保向船公司提貨。這樣既保證了受益人的權(quán)益，也使開證人能提前提貨，同時(shí)，由于開證人辦理擔(dān)貨擔(dān)保后，不論今后單據(jù)有無不符點(diǎn)，開證人都不能提出拒付要求，這對受益人更是多了一層保險(xiǎn)。我們在遇到“提單正本寄開證人條款”的信用證業(yè)務(wù)中，與客戶洽商改證成功且動(dòng)作順利的案例很多。 其次，可以洽開證人改證，讓受益人通過船公司出具開證銀行為收貨人的“不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單”，特別是對歐洲、北美和中東等地的貿(mào)易界可以更多的采取這種“P500”單列的、聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會議支持的、且受到貿(mào)易各方歡迎的非憑單提貨方式來解決買賣雙方及銀行、船方各自的難題。 第三，如開證人堅(jiān)持不予改證，且此業(yè)務(wù)又不能輕易放棄，則可根據(jù)具體情況有條件地接受。所謂有條件，即接受此類條款時(shí)，應(yīng)具備四個(gè)前提：
一是開證申請有及開證行有良好的信譽(yù)，且出口商與他們有較長時(shí)間的良好合作實(shí)踐；
二是確定信用證中所有條款均能做到；
三是出口的貨物品質(zhì)有保證，市場短期內(nèi)不出現(xiàn)跌勢；四是受益人的業(yè)務(wù)操作及單證水平較高，不會出現(xiàn)不可控的局面。
第四，對有“提單徑寄開證人”條款的信用證本身性質(zhì)應(yīng)作具體分析。我們認(rèn)為，這類信用證對受益人雖有不利因素，但它仍是銀行信用，它對受益人的權(quán)益仍有一定的保證，其保證作用主要體現(xiàn)在以下三點(diǎn)：
（1）就受益人來說，這種條款的信用證與T/T或D/A或票匯結(jié)匯方式相比，在商業(yè)信用基礎(chǔ)上，仍有一定的銀行信用，多一層保險(xiǎn)系數(shù)。
（2）與欺了一些同為信用證結(jié)算中不同的貨物運(yùn)輸與單證交接方式相比，也無更多的風(fēng)險(xiǎn)差異。如與空運(yùn)單、陸運(yùn)（鐵路、公路）運(yùn)單、郵寄方式及不是以開證轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單的功能相同。在這類貨物運(yùn)輸與單證交接方式中，承運(yùn)人不憑運(yùn)單的功能相同。在這類貨物運(yùn)輸與單證交接方式中，承運(yùn)人不憑運(yùn)單而憑收貨人的提貨或收貨條付貨，只要該憑條款能主宰其為運(yùn)單上指明的收貨人即可放貨，受益人只要向銀行議付的單證嚴(yán)格一致，安全收匯仍是有保證的。
（3）就開證行本身而言，除要考慮開證企業(yè)利益外，更多的還是考慮銀行自身的信譽(yù)與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。由于信用證是一種銀行保證向單證一致的受益人履行付款責(zé)任的承諾，開證行是信用證上的第一付款債務(wù)人，一旦受益人按來證規(guī)定，履行了將提單證相符，若開證人提貨后不予付款或破產(chǎn)倒閉，開證行是不能免除付款責(zé)任的。所以開證銀行在接受開證申請人開立“提單徑寄開證人”條款信用證時(shí)，首先考慮風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)該是開證行。銀行在開證時(shí)，是有條件的，一是認(rèn)為開證申請人信譽(yù)可靠，并已獲得銀行授信；二是開證是除照收開證保證金外，一般還要求開證人出具一份“信托提貨書”，承認(rèn)貨物物權(quán)屬銀行所有，以防開證人提貨不能付款時(shí)，作為向法院起訴的證據(jù)。 因此，在確定開證人、開證行信譽(yù)較好，且又相信自身的實(shí)力和能力的前提下，為把生意做活，也是可以接受這種條款信用證的。
三、對“提單徑寄開證人”條款信用證避險(xiǎn)和實(shí)務(wù)操作辦法
1.認(rèn)真簽訂外銷合同。應(yīng)注意合同條款的正確與完備，并在合同中特別約定：接受“正本提單徑寄開證申請人”條款的信用證，但開證申請人不得以受益人議付的單據(jù)有不符點(diǎn)為由拒絕向開證銀行付款。并規(guī)定其違約或司法途徑保護(hù)自身合法權(quán)益。
2.收證后認(rèn)真審證。要確保所列各項(xiàng)條款及所要求單證都能完全做到，是否有“軟條款”或不易引起人們注意的“字面靈活條款”存在，否則，必須洽開證人予以修改，待收到改證通知后方能出運(yùn)貨物。
3.按時(shí)按質(zhì)備貨、發(fā)運(yùn)并正點(diǎn)出單。要絕對保證單證一致，特別對一引起些“字面靈活條款”的單據(jù)繕制、處理要做到與信用證表面要求一致，使開證銀行與開證人無隙可乘。如現(xiàn)在很多來證都因電傳語言關(guān)系，把“＆”打印為“AND”如C＆F”為“C AND F”或“C N F”，進(jìn)出口公司名稱中“Import ＆”中的“＆”打印為“AND”等，如在制單及公司簽章中不注意，即授人以柄。此外，一般來證都要求由“中國進(jìn)出口商品檢驗(yàn)局”出具各類商檢證、原產(chǎn)地證等，而實(shí)際上，這些商檢單證均是由各地方進(jìn)出口商品檢驗(yàn)局直接出具，如客戶較真，這妝然是名符其實(shí)的單證不符。而這一點(diǎn)還未引起許多進(jìn)出口企業(yè)的注意，即使在正常信用證業(yè)務(wù)中，遇到這種問題也應(yīng)根據(jù)情況洽開證人改證或由其出具認(rèn)可承諾。
4.為保證開證申請人能按時(shí)辦理轉(zhuǎn)口、轉(zhuǎn)運(yùn)貨物并及時(shí)繕制轉(zhuǎn)口單證由其交中轉(zhuǎn)地開證行向第一開證行議貨款如對臺貿(mào)易中，臺商通過香港轉(zhuǎn)運(yùn)或轉(zhuǎn)口，出口商在交單議付前可將全套單證傳真開證申請人確認(rèn)，一可便于其辦理轉(zhuǎn)運(yùn)或轉(zhuǎn)款手續(xù)；二可減少不符點(diǎn)，當(dāng)客戶確認(rèn)單證無誤后即強(qiáng)化了這種商業(yè)信用，在銀行或客戶以不符點(diǎn)拒付時(shí)，賣方可將其作為向客戶拒理力爭的一個(gè)證據(jù)，因而往往都能使銀行贖單。
5；在接受“提單徑寄開證人”條款的同時(shí)，必須要求信用證明確規(guī)定將提單條款中收貨人做成“憑開證銀行指示”抬頭，這樣，即使開證人收到1/3、2/3或全套正本海運(yùn)提單后也必須開證行背書，使物權(quán)轉(zhuǎn)移后才能提貨。一旦銀行背書，銀行信用就更為堅(jiān)實(shí)，將最大限度地降低對出口商的風(fēng)險(xiǎn)。
6.在代理出口下還應(yīng)特別注意兩點(diǎn)：一是應(yīng)征求委托方意見，說明風(fēng)險(xiǎn)及其防范辦法，看其是否接受。如委托方愿意接受此條款，雙方應(yīng)在“委托代理出口合同”中做出明確的責(zé)任劃分，明確委托方接受此條款后，在代理方按信用證規(guī)定履行各項(xiàng)義務(wù)無誤，如不能按期收匯。委托方不能向代理出口企業(yè)追索此款。二是向銀行交單議討后暫不辦理出口押匯，不能向委托方提前墊付貨款 。如委托方提供足額資產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保，以免出險(xiǎn)后由代理出口的外貿(mào)公司單方承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。
7.按要求及時(shí)交單、寄單，并密切關(guān)注單證流轉(zhuǎn)民政部及客戶狀況，與通知行、議付行密切配合，在出現(xiàn)不符點(diǎn)或開證行拒付后采取相應(yīng)的措施，盡快加以解決。 綜上所述，對這種“提單徑寄開證申請人”條款信用證，既不能隨便接受，也不宜輕易拒絕，而就對開證人及開證行信譽(yù)、信用證質(zhì)量、本公司能力；自己貨物質(zhì)量以及委托人態(tài)度等多種因素進(jìn)行綜合分析和認(rèn)真審核研究。一經(jīng)接受，必須精心組織、嚴(yán)格審核、認(rèn)真實(shí)施，方能確保自身合法權(quán)益不受侵犯。
作者： 小羅羅
