靈活就業(yè)人員繳納社保有個“封頂保底”原則，即最高繳費基數(shù)為上年度在崗職工社會平均工資（以下簡稱社平工資）的100%，最低繳費基數(shù)為社平工資的60%。如果你按照最高檔次交，其實是非常不劃算的。為什么這樣說？我們用數(shù)據(jù)對照的方法，來印證這個結(jié)論。正文含較多計算公式，請大家耐心閱讀。

繳納費用對比

靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險征繳比例為20%，其中8%劃入個人賬戶、12%劃入社會統(tǒng)籌。什么是個人賬戶、什么是社會統(tǒng)籌？說白了，就是你每交一筆養(yǎng)老保險費用，其中一部分是屬于自己的，社保機構(gòu)給你專門建立了私人賬戶，相當(dāng)于把錢存進銀行（按銀行利率計息），這個賬戶就叫做養(yǎng)老保險個人賬戶；另一部分劃撥給社會，由政府統(tǒng)籌調(diào)劑使用這邊錢，用來支付目前已退休人員的養(yǎng)老金，一旦交上，這筆錢就不再是你的了。如果退保，也僅僅是退前者。

醫(yī)療保險征繳比例為10.8%，其中2%-3%劃入個人賬戶，其余的劃入社會統(tǒng)籌。劃入個人賬戶的錢，就是每月打進醫(yī)保卡的費用。年齡越大，劃入比例越高。這個很好了解，年輕的時候身體健康，基本不怎么生病住院，所以僅2%劃入個人賬戶；年齡大了，身體機能有所下降，難免在醫(yī)療支出上花費較多，所以劃入比例就相對高一點。辦理退休后，一般按照養(yǎng)老金的4.5%劃撥至社?？ǎㄒ陨蠑?shù)據(jù)各地略有差異）。

若繳納15社保，我們?yōu)榱朔奖闫鹨姡褮v年社平工資總和稱為A，那么：

按照最低基數(shù)繳納15年社保，共計繳費0.6A*(20%+10.8%)*12個月=2.2A

按照最高基數(shù)繳納15年社保，共計繳費A*(20%+10.8%)*12個月=3.7A

以青島為例，從2004年至2018年歷年社會平均工資如下，最低和最高檔檔次分別花費92507元、155581元，再扣除我們每個月往醫(yī)?？▋?nèi)打入的錢（按照最高比例3%劃撥），實際花費83425元、140444元。最高比最低多繳納57019。繳納的越多肯定領(lǐng)的養(yǎng)老金越多，但多長時間能領(lǐng)回多交的錢？（下面將詳細計算）

養(yǎng)老金計算

退休職工養(yǎng)老金由三部分組成：基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金：

其中：過渡性養(yǎng)老金是為社?！爸腥恕睂ｉT設(shè)立的，特指在建立個人養(yǎng)老賬戶前繳納社保，建立個人養(yǎng)老賬戶之后退休職工的養(yǎng)老金。全國各地建立個人賬戶時間一般在1992年-1996年，1996年之后參加工作的，養(yǎng)老金計算中不含過渡性養(yǎng)老金。這個簡單了解即可，我們不考慮在內(nèi)。

一、若按照最低繳費基數(shù)繳納15年：

同樣，為了方便起見，我們把退休時上年度在崗職工社平工資稱為a

1.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=a*（1+0.6）/2*15*1%=0.12*a

這里0.6為平均指數(shù)，只要一直按照最低基數(shù)交，平均指數(shù)即為0.6，知道即可。同樣，按照最高基數(shù)交，平均指數(shù)即為1。

2.個人賬戶養(yǎng)總額=0.6A*8%*12個月=0.576A

每月個人賬戶養(yǎng)老金=0.576A/139=0.004A

兩者相加，每月可領(lǐng)養(yǎng)老金為0.12a+0.004A，以青島為例，每月可領(lǐng)取0.12*5309+0.004*42049=805.3元，也就是說從2004至2018年，青島靈活就業(yè)人員按最低基數(shù)繳納社保，并于2018年底退休的話，每月養(yǎng)老金可領(lǐng)805.3元。

二、若按照最高繳費基數(shù)繳納15年：

1.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=a*（1+1）/2*15*1%=0.15a

2.個人賬戶養(yǎng)總額=A*8%*12個月=0.96A

每月個人賬戶養(yǎng)老金=0.96A/139=0.007A

兩者相加，每月可領(lǐng)養(yǎng)老金為0.15a+0.007A，以青島為例，每月可領(lǐng)取

0.15*5309+0.007*42049=1091元，也就是說從2004至2018年，青島靈活就業(yè)人員按最高基數(shù)繳納社保，并于2018年底退休的話，每月養(yǎng)老金可領(lǐng)1091元。

對比分析

每月養(yǎng)老金兩者相差1091-805.3=285.7元。

（每月領(lǐng)取的最高和最低養(yǎng)老金，差額計算公式為0.03a+0.003A，這個公式基本上全國通用，我們只需知道當(dāng)?shù)貧v年社會平均工資總和及上年度在崗職工月平均工資即可，大家可結(jié)合本地情況算一下）

前面提到，繳納最高和最低社保，總共花費相差了57019，雖然每月能多領(lǐng)取養(yǎng)老金285.7元，但至少57019/285.7=200個月（即16年8個月）才能收回差額。什么意思？雖然每月多領(lǐng)養(yǎng)老金285.7元，但要收回多繳納的這筆錢，需16年8個月的時間。

算到這一步，很定很多人都有疑問，為什么需要這么長時間？那豈不是按照最低基數(shù)繳納社保是最劃算的？繳費基數(shù)越高越吃虧？是的，答案非?？隙āＶ赃@樣，是因為你的繳費基數(shù)越高，養(yǎng)老保險劃入社會統(tǒng)籌的就越多，相當(dāng)于你給社會做貢獻了。即便退保，也只能退個人賬戶的部分。也有人會說，我的繳費基數(shù)高，我的平均指數(shù)就高，是的這沒問題，但你仔細再看一下計算公式，你的平均指數(shù)是被折半了（平均指數(shù)一個為0.6、一個為1，但實際僅僅差了0.2）。同樣，對于醫(yī)療保險，無論最高或最低，均享受同樣的住院報銷比例，但劃入社會統(tǒng)籌的錢，最高是最低的近2倍。

回到結(jié)論：如果上面所列的計算過程沒看懂，也沒關(guān)系，我們只需知道靈活就業(yè)人員繳納社保，繳費基數(shù)越高越不劃算。如果你一直按照最高基數(shù)交社保，不妨換為最低基數(shù)。不當(dāng)之處，請批評指正。

記得關(guān)注我，教你如何繳納社保更劃算！