作者：諾鋆，本文為原創(chuàng)，轉(zhuǎn)載請注明出處。
社會保險是指國家為了預(yù)防和分擔年老、失業(yè)、疾病以及死亡等社會風險,實現(xiàn)社會安全，而強制社會多數(shù)成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。
社會保險由“基礎(chǔ)養(yǎng)老保險、基礎(chǔ)醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險”五部分組成，其中“基礎(chǔ)養(yǎng)老保險、基礎(chǔ)醫(yī)療保險、失業(yè)保險”由企業(yè)和個人按比例分別承擔，“工傷保險、生育保險”由企業(yè)單獨承擔。
通俗的講，“社保繳費基數(shù)”就是企業(yè)按照要求向社保登記部門申報的員工收入金額。但是在社保中心，這個“基數(shù)”有最底和最高要求的。
“養(yǎng)老和失業(yè)”保險的最低基數(shù)是當?shù)厍耙荒甓嚷毠て骄べY的40%；“醫(yī)療、工傷、生育”保險的最低基數(shù)是前一年度職工平均工資的60%；所有保險的最高基數(shù)為當?shù)厍耙荒甓嚷毠て骄べY的300%。
以北京為例，北京2015年的職工平均工資為7086元。所以，“養(yǎng)老保險和失業(yè)保險”的最低基數(shù)為7086*40%=2834元；“醫(yī)療、工傷、生育”保險的最低基數(shù)為7086*60%=4252元；所有險種的最高基數(shù)為7086*3=21258 元。
那么，在繳納社保的時候，每個人的基數(shù)應(yīng)該怎么計算呢？
1、如果企業(yè)申報的職工收入金額在最低標準和最高標準之間，則以實際收入金額為基數(shù)；
2、如果企業(yè)申報的職工收入金額低于最低標準，則以最低標準為基數(shù)；
3、如果企業(yè)申報的職工收入金額高于最高標準，則以最高標準為基數(shù)
繳納社保的的時候，個人應(yīng)該如何承擔費用？
1、如果是城鎮(zhèn)戶口，個人需要承擔“養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險”的繳納，具體如下：
a.基本養(yǎng)老保險個人承擔部分=社?；鶖?shù)*8%；
b.失業(yè)保險個人承擔部分=社?；鶖?shù)*0.2%；
c.基本醫(yī)療保險個人承擔部分=社?；鶖?shù)*2%+3；
2、如果是農(nóng)業(yè)戶口（現(xiàn)在國家已經(jīng)開始推進戶籍改革，農(nóng)業(yè)戶口可能會快消失），個人需要承擔“養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險”的繳納，具體如下：
a.基本養(yǎng)老保險個人承擔部分=社?；鶖?shù)*8%；
b.基本醫(yī)療保險個人承擔部分=社?；鶖?shù)*2%+3；
覺得個人負擔重？其實企業(yè)為您的社保承擔了大部分的責任！
職工繳納社保，企業(yè)需要承擔“養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、醫(yī)療保險、生育保險”全部的五個險種，企業(yè)需要承擔的具體情況如下（以北京為例）：
1、養(yǎng)老保險=社保基數(shù)*19%
2、失業(yè)保險=社?；鶖?shù)*0.8%
3、工傷保險=社?；鶖?shù)*0.2%（按照企業(yè)性質(zhì)不同，這個比例分為0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%，共7個標準）。
4、醫(yī)療保險=社保基數(shù)*（9%+1%）
5、生育保險=社?；鶖?shù)*0.8%
好了，保險算法已經(jīng)介紹完了，現(xiàn)在看看咱們用工資的10.2%，我們?yōu)樽约嘿I來了什么保障！（企業(yè)承擔部分，是企業(yè)需要承擔的責任，不計入我們的成本；在社保制度非常規(guī)范的今天，想不上社保直接拿現(xiàn)金，估計也很難！）
一、基本養(yǎng)老保險：
養(yǎng)老保險是為我們將來拿退休金做準備。領(lǐng)取退休金，必須同時滿足“上滿15年”、“達到法定退休情況”這2個必要條件。退休后，我們可以領(lǐng)多少退休金呢？那退休 后，每個月可以領(lǐng)多少退休金呢！咱們現(xiàn)在就來算算。
退休金由“基礎(chǔ)養(yǎng)老金”、“個人賬戶養(yǎng)老金”、“過渡 性養(yǎng)老金”三部分相加組成（2015年以后退休的人員，不再發(fā)放“過渡性調(diào)節(jié)金”，所以不在計算范圍內(nèi)） 。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1%。
注釋：這里我們解釋一下什么是“本人指數(shù)化月平均繳費工資”。前面已經(jīng)講過，我們每個月繳納社保時都需要申報一個社保基數(shù)，用“社保基數(shù)÷ 繳納社保當月的上年度在崗職工月平均工資”，可以得出一個數(shù)字，把在退休前每個參保月的這個數(shù)字都算出來相加，然后除以一共參保的月份，就可以算出“本人指數(shù)”，“本人指數(shù)”×上年度在崗職工月平均工資=本人指數(shù)化月平均繳費工資
個人賬戶養(yǎng)老金=參保人員退休時個人賬戶累計儲存額÷計發(fā)月數(shù)
注釋：這里指的個人賬戶累計儲存額，只是個人繳納的8%部分，不含企業(yè)繳納部分?！坝嫲l(fā)月數(shù)”根據(jù)退休年齡不同，數(shù)字也不同，詳細見下圖：
所以，我們的退休金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金。
如果參保人不幸去世，其遺屬可以領(lǐng)取喪葬補助金和撫恤金；如果參保人在退休前非因工喪失勞動力，可以領(lǐng)取病殘津貼。
二、基本醫(yī)療保險
職工在基本醫(yī)療保險繳費正常的情況下，可以享受醫(yī)療保險報銷業(yè)務(wù)；醫(yī)療保險繳納滿25年，退休后可以享受 醫(yī)療保險報銷業(yè)務(wù)。具體報銷比例如下表：
表一、門診報銷比例表：
三、工傷保險
企業(yè)職工在職期間，同時在參保狀態(tài)下，因公造成傷害、傷殘的，可以領(lǐng)取如下費用：
1、治療工傷的醫(yī)療費用和康復費用；
2、住院伙食補助費；
3、到統(tǒng)籌地區(qū)以外就醫(yī)的交通食宿費；
4、安裝配置傷殘輔助器具所需費用；
5、生活不能自理的，經(jīng)勞動能力鑒定委員會確認的生活護理費；
6、一次性傷殘補助金和一至四級傷殘職工按月領(lǐng)取的傷殘津貼；
7、終止或者解除勞動合同時，應(yīng)當享受的一次性醫(yī)療補助金；
8、因工死亡的，其遺屬領(lǐng)取的喪葬補助金、供養(yǎng)親屬撫恤金和因工死亡補助金；
9、勞動能力鑒定費。
四、生育保險
生育保險是所有職工都需要繳納的，但是只有女性職工可以享受醫(yī)療費用報銷和生育津貼，男性職工不享受該項福利。
生育津貼領(lǐng)?。?/strong>領(lǐng)取生育津貼，需要繳納社保滿9個月，領(lǐng)取時社保處正常繳費狀態(tài)，在生產(chǎn)后3個月內(nèi)提出申請。以單胎為例，生育津貼金額=社保繳費基數(shù)×4。
生育保險報銷：報銷時社保需要處于正常繳費狀態(tài)，報銷生產(chǎn)或終止妊娠費用（非婚妊娠不可報銷）。
五、失業(yè)保險：
失業(yè)保險的領(lǐng)取，需要滿足3個條件：
1、社保已經(jīng)繳納至少1年；
2、非因本人意愿中斷就業(yè)；
3、已經(jīng)進行失業(yè)登記，并由求職要求。
條件“3”中的“失業(yè)登記”，是參保人員戶口所在地的街道去辦理，所以非本地參保人員申請，還是比較麻煩的。
社保除了可以為我們帶來上述直接受益以外，還在購房、購車等領(lǐng)域為我們帶來間接效益。
所以，從上面的內(nèi)容可以看出， 社保是用現(xiàn)在的錢購買以后的風險保障，對于是不是合適，還是一個仁者見仁、智者見智的問題。希望我們的分析，可以讓您更清楚社保的利弊。
不過，按照中國法律、法規(guī)的規(guī)定，用工單位是必須為企業(yè)在職人員足額、及時參保、繳納社保費用。至于創(chuàng)業(yè)者及企業(yè)主本人，應(yīng)該仔細三思一下。
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