來源： 庭前獨(dú)角獸
作者：牛玲玲
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獬推事按: 2018年11月28日，最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布《關(guān)于修改<關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋>的決定》，對原《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋（以下簡稱《解釋》）中關(guān)于惡意透支型信用卡詐騙罪的規(guī)定進(jìn)行了修改。此次修改，適應(yīng)了目前的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際狀況，發(fā)揮了刑法的威懾和教育功能，平等地保護(hù)了持卡人和發(fā)卡銀行的合法權(quán)益，維護(hù)了國家有關(guān)的金融票證管理制度，貫徹了寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策。關(guān)于此次修改的重要內(nèi)容和亮點(diǎn)，大家一起跟隨寶山法院刑事審判庭牛玲玲來學(xué)習(xí)吧！本期推薦閱讀時(shí)間8分鐘。
“兩高”惡意透支型信用卡詐騙罪新規(guī)7大亮點(diǎn)
牛玲玲 上海市寶山區(qū)人民法院
惡意透支型信用卡詐騙罪對比規(guī)定
1
完善了惡意透支的主觀要件
根據(jù)刑法第一百九十六條的規(guī)定，惡意透支的主觀要件即以非法占有為目的。
然而，關(guān)于非法占有為目的的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，原《解釋》并沒有明確規(guī)定。導(dǎo)致在司法實(shí)踐中，對非法占有為目的的認(rèn)定，存在客觀歸罪或唯結(jié)果論的傾向，往往以經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過三個(gè)月仍未歸還的客觀行為來作為認(rèn)定非法占有為目的的依據(jù)，或者對持卡人關(guān)于不具有非法占有為目的的辯解不予甄別。
此次修改，除了將以非法占有為目的情形第二項(xiàng)“肆意揮霍透支的資金，無法歸還的”修改為“使用虛假資信證明申領(lǐng)信用卡后透支，無法歸還的”，以及增加“但有證據(jù)證明持卡人確實(shí)不具有非法占有目的的除外”但書的規(guī)定外，還在原《解釋》的基礎(chǔ)上增加了一款，完善了以非法占有為目的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，即：
對于是否以非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)綜合持卡人信用記錄、還款能力和意愿、申領(lǐng)和透支信用卡的狀況、透支資金的用途、透支后的表現(xiàn)、未按規(guī)定還款的原因等情節(jié)作出判斷。不得單純依據(jù)持卡人未按規(guī)定還款的事實(shí)認(rèn)定非法占有目的。
根據(jù)修改后的《解釋》相關(guān)規(guī)定，為了堅(jiān)持主客觀相一致的原則，在惡意透支型信用卡詐騙中認(rèn)定持卡人是否具有以非法占有為目的，還需要考量以下幾個(gè)方面:
1 申辦信用卡時(shí)有無弄虛作假的行為，包括提交的工資收入、財(cái)產(chǎn)、房產(chǎn)等證明事項(xiàng)上是否真實(shí)；
2 使用信用卡時(shí)有無相對穩(wěn)定的還款能力，包括持卡人是否具有相對穩(wěn)定的工作或者收入來源；
3 持卡人的透支數(shù)額是否與收入情況基本相符；
4 持卡人的透支數(shù)額用途是否用于違法犯罪活動(dòng)；
5 持卡人透支后的行為表現(xiàn)，包括是否與發(fā)卡銀行積極溝通、保持聯(lián)系，是否存在故意逃避催收，是否存在積極有效的還款行為等；
6 持卡人是否存在大量套現(xiàn)的情況；
對于具有良好的信用記錄、穩(wěn)定合法的收入來源、長期正常使用信用卡的持卡人，在正常的透支消費(fèi)后，由于突發(fā)重大疾病、出現(xiàn)意外事件或者其他客觀原因，導(dǎo)致不能一時(shí)還款的情形，事后能與發(fā)卡銀行積極溝通、說明緣由、盡力籌措還款資金的，不應(yīng)認(rèn)定為以非法占有為目的。
2
防止了催收的形式化
根據(jù)修改后《解釋》第六條的規(guī)定，“持卡人以非法占有為目的,超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次有效催收后超過三個(gè)月仍不歸還的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的‘惡意透支’?！?/p>
經(jīng)對比原《解釋》規(guī)定，此次修改將原來的“催收”修改為“有效催收”。因此，此次修改增加一條，作為明確有效催收的含義及適用條件，這在一定程度上有利于防止發(fā)卡銀行催收的形式化，進(jìn)一步明確了有效催收的有關(guān)問題。
1、何為有效催收？
所謂有效催收，即只有持有人確實(shí)收到發(fā)卡銀行的催收后，才可認(rèn)定為刑法第一百九十六條第二款規(guī)定的“催收”。
2、何為有效催收的條件？
規(guī)定催收同時(shí)符合下列條件的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“有效催收”：
① 在透支超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限后進(jìn)行
需要注意的是，《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》第六十七條規(guī)定，“發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)就即將到期的透支金額、還款日期等信息提醒持卡人”。此處規(guī)定的“提醒”不等于催收，根據(jù)此次《決定》可知，有效的催收必須是在持卡人透支超過規(guī)定的限額或者規(guī)定的期限。
② 催收應(yīng)當(dāng)采用能夠確認(rèn)持卡人收悉的方式，但持卡人故意逃避催收的除外
根據(jù)《關(guān)于信用卡犯罪法律適用若干問題的復(fù)函》第二條的規(guī)定，催收的方式一般包括采用電話、信函、上門等兩種以上的催收形式。
但隨著信息技術(shù)的發(fā)展，此次規(guī)定的催收方式并不限于《關(guān)于信用卡犯罪法律適用若干問題的復(fù)函》的規(guī)定，短信、微信、電子郵件等催收方式也應(yīng)屬于發(fā)卡銀行的催收方式。
③ 兩次催收至少間隔三十日
規(guī)定兩次催收之間的時(shí)間間隔，有利于避免有些銀行從自身機(jī)構(gòu)利益出發(fā)，為盡快達(dá)到兩次催收的法定次數(shù)，在第一次催收后短時(shí)間內(nèi)就緊接著發(fā)出第二次催收。此次修改，給了持卡人一定的還款寬限期，這也是貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策的具體表現(xiàn)。
④ 符合催收的有關(guān)規(guī)定或者約定
《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》第六十八條規(guī)定，發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對債務(wù)人本人及其擔(dān)保人進(jìn)行催收，不得對與債務(wù)無關(guān)的第三人進(jìn)行催收，不得采用暴力、脅迫、恐嚇或辱罵等不當(dāng)催收行為。
對催收過程應(yīng)當(dāng)進(jìn)行錄音，錄音資料至少保存2年備查。此次修改，主要旨在確保催收的合法性，解決司法實(shí)踐中不當(dāng)催收的行為。
為了確保有效催收中相關(guān)證據(jù)材料的客觀真實(shí)，《決定》還規(guī)定：
對于是否屬于有效催收，應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)卡銀行提供的電話錄音、信息送達(dá)記錄、信函送達(dá)回執(zhí)、電子郵件送達(dá)記錄、持卡人或者其家屬簽字以及其他催收原始證據(jù)材料作出判斷。
發(fā)卡銀行提供的相關(guān)證據(jù)材料，應(yīng)當(dāng)有銀行工作人員簽名和銀行公章。
3
上調(diào)了惡意透支定罪量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)修改后的《解釋》第八條的規(guī)定，惡意透支，數(shù)額在五萬元以上不滿五十萬元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”；數(shù)額在五十萬元以上不滿五百萬元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在五百萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
修改后的《解釋》第八條將惡意透支信用卡詐騙罪中定罪量刑的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)各檔提升至以前定罪量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的五倍。
上調(diào)惡意透支定罪量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，適應(yīng)了目前的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況，促進(jìn)了信用卡市場的良性健康發(fā)展，平等地保護(hù)了持卡人的權(quán)利，良好地貫徹了刑法寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策。
4
明確了惡意透支數(shù)額的計(jì)算和認(rèn)定方法
修改后的《解釋》第九條將原《解釋》第六條的“惡意透支的數(shù)額，是指在第一款規(guī)定的條件下持卡人拒不歸還的數(shù)額或者尚未歸還的數(shù)額。不包括復(fù)利、滯納金、手續(xù)費(fèi)等發(fā)卡銀行收取的費(fèi)用”修改為“惡意透支的數(shù)額，是指公安機(jī)關(guān)刑事立案時(shí)尚未歸還的實(shí)際透支的本金數(shù)額，不包括利息、復(fù)利、滯納金、手續(xù)費(fèi)等發(fā)卡銀行收取的費(fèi)用。歸還或者支付的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為歸還實(shí)際透支的本金”。
惡意透支數(shù)額的認(rèn)定和計(jì)算在司法實(shí)踐中是難點(diǎn)問題，此次修改明確了惡意透支的犯罪對象、惡意透支數(shù)額的計(jì)算時(shí)間點(diǎn)以及明確了歸還或支付的數(shù)額。
1、明確了惡意透支的犯罪對象
司法實(shí)踐中，利息是否屬于惡意透支的犯罪數(shù)額存在很大的爭議。為了解決司法實(shí)踐的難題，此次規(guī)定將利息明確排除在惡意透支犯罪數(shù)額的范圍中。明確規(guī)定，惡意透支的犯罪對象僅指持卡人實(shí)際透支的本金。
2、惡意透支數(shù)額的計(jì)算時(shí)間點(diǎn)
此次規(guī)定，明確了惡意透支數(shù)額的計(jì)算時(shí)間點(diǎn)是公安機(jī)關(guān)刑事立案時(shí)。這在一定程度上可以有效避免持卡人的透支額度隨著逾期時(shí)間的增長而無限增大，有利于鼓勵(lì)持卡人還款，挽回發(fā)卡銀行的經(jīng)濟(jì)損失。
3、明確了歸還或支付的數(shù)額
司法實(shí)踐中，持卡人逾期后歸還的款項(xiàng)，是還本還是付息存在爭議。此次的修改解決了司法實(shí)踐的爭議，強(qiáng)化了可操作性，不論發(fā)卡銀行根據(jù)《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》如何規(guī)定還本付息的計(jì)算方法，持卡人歸還或支付的數(shù)額都應(yīng)當(dāng)視為歸還本金。
關(guān)于惡意透支數(shù)額的審查認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，此次修改強(qiáng)調(diào)：
（1） 在審查認(rèn)定惡意透支的數(shù)額時(shí)，檢察機(jī)關(guān)在審查起訴、提起公訴時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)卡銀行提供的交易明細(xì)、分類賬單（透支賬單、還款賬單）等證據(jù)材料，結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人及其辯護(hù)人所提辯解、辯護(hù)意見及相關(guān)證據(jù)材料。
（2） 惡意透支的數(shù)額難以確定的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)司法會(huì)計(jì)、審計(jì)報(bào)告，結(jié)合其他證據(jù)材料審查認(rèn)定。人民法院在審判過程中，應(yīng)當(dāng)在對上述證據(jù)材料查證屬實(shí)的基礎(chǔ)上，對惡意透支的數(shù)額作出認(rèn)定。
（3） 發(fā)卡銀行提供的相關(guān)證據(jù)材料方面，應(yīng)當(dāng)有銀行工作人員簽名和銀行公章。
5
貫徹了認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度
修改后的《解釋》第十條規(guī)定，“惡意透支數(shù)額較大，在提起公訴前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以不起訴；在一審判決前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以免予刑事處罰。但是，曾因信用卡詐騙受過兩次以上處罰的除外?！贝舜涡薷膶Ρ仍督忉尅芬?guī)定主要有三點(diǎn)變化：
1、持卡人全部歸還的對象
以前解釋的規(guī)定為持卡人全部歸還的對象是透支的款息，此次規(guī)定為持卡人實(shí)際透支的本金數(shù)額；
2、從寬處理的時(shí)間范圍
原解釋的規(guī)定“公安機(jī)關(guān)立案前已償還全部透支款息，情節(jié)顯著輕微的，可以依法不追究刑事責(zé)任”現(xiàn)修改為“在提起公訴前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以不起訴；在一審判決前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以免予刑事處罰”。此次修改，最大限度地發(fā)揮了刑法的威懾和教育的功能，貫徹了寬嚴(yán)相濟(jì)的基本刑事政策；
3、從寬處理的適用情形
此條僅就惡意透支數(shù)額較大的情況進(jìn)行了規(guī)定，適用從寬處理的原則，但就惡意透支數(shù)額巨大、惡意透支數(shù)額特別巨大的情形并不適用《決定》第十條的規(guī)定。此外，對于曾因信用卡詐騙受過兩次以上處罰的也不適用此條的規(guī)定。
6
劃清了信用卡與貸款的界限
此次修改增加了一條作為第十一條，規(guī)定發(fā)卡銀行違規(guī)以信用卡透支形式變相發(fā)放貸款，持卡人未按規(guī)定歸還的，不適用刑法第一百九十六條“惡意透支”的規(guī)定。構(gòu)成其他犯罪的，以其他犯罪論處。
信用卡是簡單的信貸服務(wù)，即一種非現(xiàn)金交易付款的方式；而貸款則是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)按一定的利率及必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動(dòng)形式；以信用卡透支形式變相發(fā)放貸款則是將兩者進(jìn)行了聯(lián)系。
《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》第五條規(guī)定，“商業(yè)銀行經(jīng)營信用卡業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分向持卡人披露相關(guān)信息，揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立健全相應(yīng)的投訴處理機(jī)制”。
此種情況，在司法實(shí)踐中，對若持卡人透支了能否認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的惡意透支，存在較大的爭議。此次規(guī)定，在一定程度上劃清了信用卡與貸款的界限，發(fā)卡銀行以借用信用卡的形式發(fā)放貸款，并不符合信用卡的本質(zhì)特征，所以不應(yīng)適用刑法第一百九十六條“惡意透支”的規(guī)定；當(dāng)然構(gòu)成其他犯罪的，比如騙取貸款罪、貸款詐騙罪等，應(yīng)以相關(guān)犯罪論處。
7
放寬了單位犯罪定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)原《解釋》第八條的規(guī)定，單位犯本解釋第一條、第七條規(guī)定的犯罪的，定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)依照各該條的規(guī)定執(zhí)行。也就是說，單位僅就偽造金融票證罪、非法經(jīng)營罪等涉信用卡犯罪領(lǐng)域承擔(dān)刑事責(zé)任。
修改后《解釋》第十三條規(guī)定，“單位實(shí)施本解釋規(guī)定的行為，適用本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)?！边@就意味著單位將承擔(dān)刑事責(zé)任的范圍擴(kuò)大，不僅僅就金融票證罪和非法經(jīng)營罪犯罪領(lǐng)域承擔(dān)刑事責(zé)任，而是就《解釋》規(guī)定的所有罪名，比如就妨害信用卡管理罪、竊取、收買、非法提供信用卡信息罪、信用卡詐騙等犯罪領(lǐng)域也要承擔(dān)刑事責(zé)任。
根據(jù)《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》第三條的規(guī)定，“本辦法所稱信用卡，是指中華人民共和國境內(nèi)各商業(yè)銀行（含外資銀行、中外合資銀行，以下簡稱商業(yè)銀行）向個(gè)人和單位發(fā)行的信用支付工具。信用卡具有轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金、消費(fèi)信用等功能?！奔葱庞每ǖ陌l(fā)行對象是單位和個(gè)人，單位既然可以像個(gè)人一樣合法擁有并正常使用信用卡，則就有可能會(huì)發(fā)生一些惡意透支信用卡類的詐騙活動(dòng)，理應(yīng)要承擔(dān)由此發(fā)生的法律后果和刑事責(zé)任。
最后，附上最新版《最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》。
最高人民法院
最高人民檢察院
關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件
具體應(yīng)用法律若干問題的解釋
（2009年10月12日最高人民法院審判委員會(huì)第1475次會(huì)議、2009年11月12日最高人民檢察院第十一屆檢察委員會(huì)第二十二次會(huì)議通過，根據(jù)2018年7月30日最高人民法院審判委員會(huì)第1745次會(huì)議、2018年10月19日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會(huì)第七次會(huì)議通過的《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于修改〈關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋〉的決定》修正）
為依法懲治妨害信用卡管理犯罪活動(dòng)，維護(hù)信用卡管理秩序和持卡人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國刑法》規(guī)定，現(xiàn)就辦理這類刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問題解釋如下：
第一條 復(fù)制他人信用卡、將他人信用卡信息資料寫入磁條介質(zhì)、芯片或者以其他方法偽造信用卡一張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條第一款第四項(xiàng)規(guī)定的“偽造信用卡”，以偽造金融票證罪定罪處罰。
偽造空白信用卡十張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條第一款第四項(xiàng)規(guī)定的“偽造信用卡”，以偽造金融票證罪定罪處罰。
偽造信用卡，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：
（一）偽造信用卡五張以上不滿二十五張的；
（二）偽造的信用卡內(nèi)存款余額、透支額度單獨(dú)或者合計(jì)數(shù)額在二十萬元以上不滿一百萬元的；
（三）偽造空白信用卡五十張以上不滿二百五十張的；
（四）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
偽造信用卡，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：
（一）偽造信用卡二十五張以上的；
（二）偽造的信用卡內(nèi)存款余額、透支額度單獨(dú)或者合計(jì)數(shù)額在一百萬元以上的；
（三）偽造空白信用卡二百五十張以上的；
（四）其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。
本條所稱“信用卡內(nèi)存款余額、透支額度”，以信用卡被偽造后發(fā)卡行記錄的最高存款余額、可透支額度計(jì)算。
第二條 明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸十張以上不滿一百張的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款第一項(xiàng)規(guī)定的“數(shù)量較大”；非法持有他人信用卡五張以上不滿五十張的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款第二項(xiàng)規(guī)定的“數(shù)量較大”。
有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”：
（一）明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸十張以上的；
（二）明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸一百張以上的；
（三）非法持有他人信用卡五十張以上的；
（四）使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡十張以上的；
（五）出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡十張以上的。
違背他人意愿，使用其居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民往來內(nèi)陸通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證、護(hù)照等身份證明申領(lǐng)信用卡的，或者使用偽造、變造的身份證明申領(lǐng)信用卡的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款第三項(xiàng)規(guī)定的“使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡”。
第三條 竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料，足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易，涉及信用卡一張以上不滿五張的，依照刑法第一百七十七條之一第二款的規(guī)定，以竊取、收買、非法提供信用卡信息罪定罪處罰；涉及信用卡五張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”。
第四條 為信用卡申請人制作、提供虛假的財(cái)產(chǎn)狀況、收入、職務(wù)等資信證明材料，涉及偽造、變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章，或者涉及偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，依照刑法第二百八十條的規(guī)定，分別以偽造、變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章罪和偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪定罪處罰。
承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織或其人員，為信用卡申請人提供虛假的財(cái)產(chǎn)狀況、收入、職務(wù)等資信證明材料，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，依照刑法第二百二十九條的規(guī)定，分別以提供虛假證明文件罪和出具證明文件重大失實(shí)罪定罪處罰。
第五條 使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五千元以上不滿五萬元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”；數(shù)額在五萬元以上不滿五十萬元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在五十萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
刑法第一百九十六條第一款第三項(xiàng)所稱“冒用他人信用卡”，包括以下情形：
（一）拾得他人信用卡并使用的；
（二）騙取他人信用卡并使用的；
（三）竊取、收買、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料，并通過互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的；
（四）其他冒用他人信用卡的情形。
第六條 持卡人以非法占有為目的,超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次有效催收后超過三個(gè)月仍不歸還的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“惡意透支”。
對于是否以非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)綜合持卡人信用記錄、還款能力和意愿、申領(lǐng)和透支信用卡的狀況、透支資金的用途、透支后的表現(xiàn)、未按規(guī)定還款的原因等情節(jié)作出判斷。不得單純依據(jù)持卡人未按規(guī)定還款的事實(shí)認(rèn)定非法占有目的。
具有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條第二款規(guī)定的“以非法占有為目的”，但有證據(jù)證明持卡人確實(shí)不具有非法占有目的的除外：
（一）明知沒有還款能力而大量透支，無法歸還的；
（二）使用虛假資信證明申領(lǐng)信用卡后透支，無法歸還的；
（三）透支后通過逃匿、改變聯(lián)系方式等手段，逃避銀行催收的；
（四）抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避還款的；
（五）使用透支的資金進(jìn)行犯罪活動(dòng)的；
（六）其他非法占有資金，拒不歸還的情形。
第七條 催收同時(shí)符合下列條件的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為本解釋第六條規(guī)定的“有效催收”：
（一）在透支超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限后進(jìn)行；
（二）催收應(yīng)當(dāng)采用能夠確認(rèn)持卡人收悉的方式，但持卡人故意逃避催收的除外；
（三）兩次催收至少間隔三十日；
（四）符合催收的有關(guān)規(guī)定或者約定。
對于是否屬于有效催收，應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)卡銀行提供的電話錄音、信息送達(dá)記錄、信函送達(dá)回執(zhí)、電子郵件送達(dá)記錄、持卡人或者其家屬簽字以及其他催收原始證據(jù)材料作出判斷。
發(fā)卡銀行提供的相關(guān)證據(jù)材料，應(yīng)當(dāng)有銀行工作人員簽名和銀行公章。
第八條 惡意透支，數(shù)額在五萬元以上不滿五十萬元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”；數(shù)額在五十萬元以上不滿五百萬元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在五百萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
第九條 惡意透支的數(shù)額，是指公安機(jī)關(guān)刑事立案時(shí)尚未歸還的實(shí)際透支的本金數(shù)額，不包括利息、復(fù)利、滯納金、手續(xù)費(fèi)等發(fā)卡銀行收取的費(fèi)用。歸還或者支付的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為歸還實(shí)際透支的本金。
檢察機(jī)關(guān)在審查起訴、提起公訴時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)卡銀行提供的交易明細(xì)、分類賬單（透支賬單、還款賬單）等證據(jù)材料，結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人及其辯護(hù)人所提辯解、辯護(hù)意見及相關(guān)證據(jù)材料，審查認(rèn)定惡意透支的數(shù)額；惡意透支的數(shù)額難以確定的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)司法會(huì)計(jì)、審計(jì)報(bào)告，結(jié)合其他證據(jù)材料審查認(rèn)定。人民法院在審判過程中，應(yīng)當(dāng)在對上述證據(jù)材料查證屬實(shí)的基礎(chǔ)上，對惡意透支的數(shù)額作出認(rèn)定。
發(fā)卡銀行提供的相關(guān)證據(jù)材料，應(yīng)當(dāng)有銀行工作人員簽名和銀行公章。
第十條 惡意透支數(shù)額較大，在提起公訴前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以不起訴；在一審判決前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以免予刑事處罰。但是，曾因信用卡詐騙受過兩次以上處罰的除外。
第十一條 發(fā)卡銀行違規(guī)以信用卡透支形式變相發(fā)放貸款，持卡人未按規(guī)定歸還的，不適用刑法第一百九十六條“惡意透支”的規(guī)定。構(gòu)成其他犯罪的，以其他犯罪論處。
第十二條 違反國家規(guī)定，使用銷售點(diǎn)終端機(jī)具（POS機(jī)）等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。
實(shí)施前款行為，數(shù)額在一百萬元以上的，或者造成金融機(jī)構(gòu)資金二十萬元以上逾期未還的，或者造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失十萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十五條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”；數(shù)額在五百萬元以上的，或者造成金融機(jī)構(gòu)資金一百萬元以上逾期未還的，或者造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失五十萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十五條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”。
持卡人以非法占有為目的，采用上述方式惡意透支，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，依照刑法第一百九十六條的規(guī)定，以信用卡詐騙罪定罪處罰。
第十三條 單位實(shí)施本解釋規(guī)定的行為，適用本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)。
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