本報記者 劉一丁 制圖 李慧丹

　　7日，香港影視大亨邵逸去世后，他超過100億元巨額遺產(chǎn)歸屬也成為公眾關注的焦點。據(jù)透露，其實邵逸夫早將通過家族信托的方式，將財產(chǎn)進行有效管理，不但使其家庭成員今后可以分享他的財富，更可避免將來發(fā)生如龔如心等一樣的后人爭財產(chǎn)場面。

　　此前，傳媒大亨默多克與妻子鄧文迪離婚，也隱約可見的家族信托魅影閃現(xiàn)，默多克財產(chǎn)沒受太大損失外，他們的子女也可通過家族信托分享權益。

　　近年來，“家族信托”這個原本陌生的名詞，越來越多地成為大家關注的焦點。那么，什么是家族信托？為什么富豪們現(xiàn)在要競相設立家族信托？對于蘇州市民來說，如果想要設立家族信托，又需要什么條件？本報記者就此特別采訪了蘇州信托公司的理財專家，為你一一解密家族信托的那些事……

　　什么是家族信托？

　　設立家族信托至少要1000萬現(xiàn)金

　　蘇州信托公司理財專家管冬琴告訴記者，所謂家族信托，是指家族成員（通常是億萬富豪）作為委托人，將合法擁有的財產(chǎn)委托給信托機構，由信托機構代為管理、處置家庭財產(chǎn)，向指定的受益人進行分配管理的財產(chǎn)管理方式。“設立家族信托最主要的目的在于實現(xiàn)家族財富的保全、分配、管理及傳承。”

　　管冬琴介紹，在海外，家族信托被公認是優(yōu)于遺囑的財富傳承工具。遠至美國的石油大亨洛克菲特家族，近至香港的李嘉誠家族，都是通過家族信托的方式，試圖打破“富不過三代”的魔咒。

　　對于蘇州市民來說，如果想要設立家族信托，又需要什么條件或門檻呢？“蘇州信托針對高端客戶設立了專戶理財，如家族信托等。單筆委托資金需在1000萬以上?！惫芏僬f。

　　家族信托是如何設立的？

　　其一定保本嗎？

　　管冬琴說，家族信托的設立過程主要有6個步驟：首先是引薦客戶，初步了解客戶需求；然后與客戶溝通，與客戶溝通中可能涉及到多次電話會議或面談，各種形式會議均須保留會議紀要，對每個客戶均建立客戶檔案，內(nèi)容根據(jù)溝通情況持續(xù)更新；客戶意向確認，客戶意向確認后即為客戶進行風險評估，并保留客戶填寫和簽署的風險評估表；定制資產(chǎn)配置方案，資產(chǎn)配置方案須當面向客戶匯報，并征得客戶同意；準備信托法律文本，信托合同由客戶（委托人）和信托公司簽署，需同時保存電子版和蓋章后的紙質(zhì)版本；家族信托正式成立，家族信托首筆資金到帳日為正式成立日，信托公司確認資金到帳后，家族信托正式成立。

　　“家族信托本質(zhì)上也是信托，仍然由信托當事人、信托行為、信托財產(chǎn)和信托目的四個基本要素構成。”管冬琴表示，正因為此，家族信托的資金也是不保本的，設立家族信托的客戶和信托機構完全建立在相互信任的基礎上進行運作，信托機構只收取一定的管理費用?！皣鴥?nèi)管理費的平均水平每年在1%左右?！?/p>

　　家族信托如何運作？

　　有哪些有什么優(yōu)勢？

　　“正常情況下，設立家族信托的億萬富豪們，在國內(nèi)、國外都會有相關的企業(yè)和資產(chǎn)。為此，蘇州信托家族信托業(yè)務也會根據(jù)每一個客戶的需要，設立兩個家庭信托?！惫芏僬f，針對境內(nèi)資產(chǎn)設立國內(nèi)信托，通過設立國內(nèi)信托，以境內(nèi)資產(chǎn)的統(tǒng)一管理和保值增值為主要目的，包括購買理財產(chǎn)品、對外投資等，并盡可能實現(xiàn)一定的收益，以實現(xiàn)家庭財富的私密管理和靈活分配；針對客戶的境外資產(chǎn)，設立海外信托，通過設立海外信托，充分整合客戶的各類型境外資產(chǎn)，以實現(xiàn)家庭財富保全、分配傳承。

　　管冬琴說，由于家族信托是針對高端客戶量身定制的產(chǎn)品，其具備很多優(yōu)勢。

　　首先是安全。信托資產(chǎn)獨立存在，與客戶、受托人、受益人的其他財產(chǎn)相區(qū)別，委托人的任何變故不影響信托資產(chǎn)的存在信托資產(chǎn)的名義所有權屬于受托人，一般情況下客戶的債權人無權對信托財產(chǎn)進行追索。

　　其次是靈活。設立家族信托的金額（當然不得少于1000萬現(xiàn)金）、年限、如何分配等，都可以由客戶根據(jù)實際需求靈活約定。

　　同時家族信托的私密性非常好。一旦信托設立，除非客戶特別需要，一般信托資產(chǎn)的管理和運用都以受托人的名義進行，這樣能很好保護客戶的信息不被披露。

　　為什么有錢人現(xiàn)在競相設立家族信托？

　　管冬琴告訴記者，其實，家族信托在海外已有幾百年的發(fā)展史，但由于在中國內(nèi)陸剛剛起步，所以頗富神秘色彩。但近幾年來，越來越多的億萬富豪們開始熱衷于設立家族信托。胡潤“2013年百富榜”報告也預計，未來5～10年是中國家族企業(yè)傳承的高峰期。

　　“有錢人現(xiàn)在競相設立家族信托，最主要的是家族信托至少能實現(xiàn)財產(chǎn)保全、婚姻財產(chǎn)隔離、家庭成員供養(yǎng)、遺產(chǎn)分配、稅收籌劃、專業(yè)理財?shù)攘竽康??！惫芏僬f。

　　所謂財產(chǎn)保全，即通過信托將個人財富獨立出來，免受追索：在海外，當客戶出現(xiàn)破產(chǎn)等問題時，若其信托（不可撤銷的）已經(jīng)設立3年以上，即使訴諸法律訴訟，通常根據(jù)判例，該信托財產(chǎn)不會被追索清償。在中國大陸，信托法也規(guī)定了信托資產(chǎn)的獨立性。

　　離婚率提高，若不行提前安排，富豪們每次離婚都會被分掉一半資產(chǎn)，十分不利于家族信托傳承。設立信托將家庭財富獨立于婚姻財產(chǎn)之外，能夠避免離婚造成的家庭財富流失。

　　如果子女、父母、兄弟姐妹等家庭成員需要供養(yǎng)，但又缺乏獨立掌管財產(chǎn)的能力，客戶可以通過設立家族信托，由受托人負責定期為其家庭成員提供相應的供養(yǎng)費，如子女教育經(jīng)費、父母醫(yī)療費用等，既滿足了家庭成員供養(yǎng)需求，又能防止受益人揮霍浪費家庭財富。

　　另外，傳統(tǒng)的遺囑要求當著所有當事人的面宣讀遺囑，各方繼承人知曉財產(chǎn)分配方案可能引發(fā)異議。信托則由受托人直接執(zhí)行遺產(chǎn)的分配即可，受益人之間并不需要了解相互的情況，從而避免糾紛。

　　值得一提的是，設立家族信托還有稅收籌劃的功能。假設一個人在美國擁有資產(chǎn)，即使這個人不是美國公民或綠卡持有者，甚至從來沒有到過美國，去世時仍需繳納30%遺產(chǎn)稅；若隔代遺傳給孫子一代，則要再次繳納30%遺產(chǎn)稅。信托可規(guī)避繁重稅收，對于那些移民或者購買海外資產(chǎn)的客戶，進行避稅安排無疑是好的選擇。

　　最后，設立家族信托，將家庭財富整合于一個獨立的信托下，借助專業(yè)理財人士或機構來進行管理，相當于雇傭了一個“理財管家”，既省去了自己打理財產(chǎn)的時間和精力，同時又不用擔心其濫用或轉(zhuǎn)移家庭財富。

　　“有錢人現(xiàn)在競相設立家族信托，最主要的是家族信托至少能實現(xiàn)財產(chǎn)保全、婚姻財產(chǎn)隔離、家庭成員供養(yǎng)、遺產(chǎn)分配、稅收籌劃、專業(yè)理財?shù)攘竽康摹！?/p>