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今天跟大家聊聊養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶和統(tǒng)籌賬戶，它們?cè)陴B(yǎng)老金的分配上，究竟有什么不同？

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)

居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)每年交一次，參保人所交的社保費(fèi)、以及政府補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助等全部計(jì)入個(gè)人賬戶里，等到退休時(shí)參與養(yǎng)老金的計(jì)算，到手的養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶累計(jì)額÷139+退休地基礎(chǔ)養(yǎng)老金；

如果個(gè)人賬戶的錢沒(méi)領(lǐng)完就去世了，家屬可以繼承剩余的錢，此外家屬還可以領(lǐng)到一定金額的喪葬費(fèi)和撫恤金，所以，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于絕不會(huì)虧本的社保！

城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)

在職職工

上班職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)分為個(gè)人繳費(fèi)和單位繳費(fèi)兩部分，單位一般按照繳費(fèi)基數(shù)的16%劃入到統(tǒng)籌賬戶中，個(gè)人按照繳費(fèi)基數(shù)的8%計(jì)入到個(gè)人賬戶里；

靈活就業(yè)人員

靈活就業(yè)社保也屬于職工社保，但是養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由自己全額承擔(dān)，按照養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)的20%繳費(fèi)，其中12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶中，8%計(jì)入個(gè)人賬戶里，也就是說(shuō)，自己交的養(yǎng)老錢有60%其實(shí)到了統(tǒng)籌賬戶中。

退休人員享受的養(yǎng)老金待遇主要是兩部分（不考慮過(guò)渡性養(yǎng)老金），一部分是個(gè)人養(yǎng)老金，從個(gè)人賬戶領(lǐng)，還有一部分是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，從統(tǒng)籌賬戶領(lǐng)：

社會(huì)保險(xiǎn)的兩個(gè)賬戶

我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的時(shí)間比較晚，1991年，我國(guó)全面推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，1997年統(tǒng)一建立起個(gè)人賬戶和統(tǒng)籌賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老模式，現(xiàn)行的養(yǎng)老金計(jì)算公式是2005年確定的，更加注重多繳多得、長(zhǎng)繳多得。

養(yǎng)老金體制的形成借鑒了當(dāng)時(shí)世界上比較流行的現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制兩種模式：

現(xiàn)收現(xiàn)付制，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是我們今天交的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，主要是用來(lái)給現(xiàn)在已經(jīng)退休的人發(fā)養(yǎng)老金，這部分錢來(lái)自于統(tǒng)籌賬戶；同樣的，等到我們退休以后，領(lǐng)取的養(yǎng)老金是我們的孩子這一代人交上來(lái)的錢，而不是把我們交的錢存起來(lái)等到老了以后再發(fā)。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就是基金積累制，通過(guò)建立個(gè)人賬戶，實(shí)賬積累自己的養(yǎng)老金，等到退休后從自己的賬戶里領(lǐng)錢。

目前來(lái)看，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是養(yǎng)老金待遇中給得最多的一部分，并且每年按一定比例上漲，所以如果沒(méi)有統(tǒng)籌賬戶，咱們的養(yǎng)老金待遇就會(huì)大打折扣。

并且，現(xiàn)在我國(guó)實(shí)行的是養(yǎng)老保險(xiǎn)終身制，即使個(gè)人賬戶里的錢全部領(lǐng)取完之后，參保人還可以繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金，主要就是因?yàn)橛薪y(tǒng)籌賬戶。

還有一點(diǎn)需要注意，個(gè)人養(yǎng)老賬戶資金雖然屬于個(gè)人所有，但不得提前支取，參保人死亡的，家屬可以繼承個(gè)人賬戶的金額，包括個(gè)人賬戶產(chǎn)生的利息，而統(tǒng)籌賬戶及其余部分只能并入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，不可繼承。

寫 在 最 后

其實(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)籌制度還有很多的好處，比如：

我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異很大，就出現(xiàn)了就業(yè)以及社保收支不平衡的現(xiàn)象，往往是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)多、就業(yè)率高、參保人員多，社保結(jié)余相對(duì)較多，而經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)社保缺口相對(duì)較大，社保統(tǒng)籌制度在一定程度上能解決各地區(qū)社保收支結(jié)余差異大這個(gè)矛盾；

實(shí)行統(tǒng)籌制度讓基礎(chǔ)養(yǎng)老金與社平工資掛鉤，如果單純依靠個(gè)人賬戶的積累和增值能力，不能夠確保退休人員養(yǎng)老金水平持續(xù)提高；

每個(gè)人都可能面對(duì)工作的流動(dòng)性、常住地區(qū)域變化等造成的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系、養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移接續(xù)的問(wèn)題，統(tǒng)籌制度能減少可能的損失等等。

所以，社保統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶的存在，既有利于國(guó)家發(fā)展成果全民共享，又可以對(duì)個(gè)人實(shí)施“多繳多得、長(zhǎng)繳多得”的激勵(lì)機(jī)制。