1、 營運資金=流動資產(chǎn)—流動負債
2、 流動比率=流動資產(chǎn) / 流動負債
3、 速動比率=速動資產(chǎn) / 流動負債
4、 超速動比率=(現(xiàn)金+等值現(xiàn)金)/流動負債
5、 現(xiàn)金流動負債比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流量 / 流動負債
長期
1、 資產(chǎn)負債率=負債總額 / 資產(chǎn)總額*100%
2、 產(chǎn)權(quán)比率=負債總額 / 所有者權(quán)益總額*100%
3、 所有者權(quán)益比率=所有者權(quán)益總額 / 資產(chǎn)總額*100%
4、 有形資產(chǎn)負債務率=負債總額 / 資產(chǎn)總額—(無形資產(chǎn)+待處理損益)*100%
5、 權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn) / 所有者權(quán)益= 1 / (1—資產(chǎn)負債率)
6、 營運資產(chǎn)長期負債比率=(流動資產(chǎn)—流動負債)/ 長期負債*100%
7、 利息保障倍數(shù)=(稅前利潤+利息費用) / 利息費用
營運
1、 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=營業(yè)收入凈額 / 資產(chǎn)平均總額
2、 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360 / 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
3、 應收賬款周轉(zhuǎn)率=年賒銷收入 / 平均應收賬款
4、 應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360 / 應收賬款周轉(zhuǎn)率
5、 存貨周轉(zhuǎn)率=營業(yè)成本 / 存貨平均余額
6、 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360 / 存貨周轉(zhuǎn)率
7、 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入凈額 / 固定資產(chǎn)平均凈值
8、 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360 / 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
9、 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入 / 流動資產(chǎn)平均余額
10、 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360 / 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
11、 營業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
盈利
1、 銷售毛利率=(營業(yè)收入—營業(yè)成本) / 營業(yè)收入*100%
2、 銷售凈利率=凈利潤 / 營業(yè)收入*100%
3、 期間費用率=期間費用 / 營業(yè)收入*100%
4、 成本費用利潤率=利潤總額 / 成本費用總額*100%
5、 總資產(chǎn)報酬率=凈利潤 / 平均總資產(chǎn)*100%
= 銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
6、 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤 / 平均凈資產(chǎn)*100%
=權(quán)益乘數(shù)*總資產(chǎn)報酬率
7、 營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤 / 銷售收入*100%
上市
1、 每股收益=(凈利潤—優(yōu)先股股利) / 發(fā)行在外的普通股股份
2、 市盈率=每股市價 / 每股收益
3、 每股凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益 / 期末普通股股數(shù)
4、 股利支付率=每股股利 / 每股收益*100%
5、 留存收益率=1—股利支付率
6、 每股股利=普通股股利 / 發(fā)行在外的普通股股數(shù)
7、 股利報酬率=每股股利 /每股市價*100%
發(fā)展
1、 營業(yè)增長率=本年營業(yè)收入增長額 / 上年營業(yè)收入總額*100%
2、 凈利潤增長率=本年總資產(chǎn)增長額 / 上年凈利潤*100%
3、 總資產(chǎn)增長率=本年總資產(chǎn)增長額 /年初資產(chǎn)總額
4、 固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)凈值 / 平均固定資產(chǎn)原值*100%
5、 資本積累率=本年所有者權(quán)益增長額 / 年初所有者權(quán)益*100%
6、 技術(shù)投入比率=當年技術(shù)轉(zhuǎn)讓費支出與研發(fā)投入 / 當年營業(yè)收入凈額*100%
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