今天證監(jiān)會(huì)共審核11家，全部過(guò)會(huì)，其中IPO過(guò)會(huì)6家，可轉(zhuǎn)債過(guò)會(huì)1家，重組過(guò)會(huì)4家。發(fā)審會(huì)上對(duì)可轉(zhuǎn)債公司都沒(méi)有主要問(wèn)題發(fā)問(wèn)，太幸福了！杰克縫紉機(jī)股份有限公司的銷(xiāo)售收入通過(guò)第三方回款，挺奇葩，客戶(hù)讓第三方替自己付款。報(bào)告期內(nèi)第三方回款的金額分別為29,610.46萬(wàn)元、30,525.25萬(wàn)元、24,047.73萬(wàn)元和11,274.65萬(wàn)元，分別占當(dāng)期回款的18.13%、16.13%、14.39%和12.93%。發(fā)審會(huì)問(wèn)了發(fā)行人的銷(xiāo)售通過(guò)第三方回款的原因、具體情況，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)第三方回款的銷(xiāo)售收入的真實(shí)性核查意見(jiàn)。此外，該公司報(bào)告期內(nèi)專(zhuān)利涉訴，能夠過(guò)會(huì)也挺幸福的。要是換在審核嚴(yán)的年份，就沖你第三方回款和專(zhuān)利涉訴問(wèn)題，都可以分分鐘不讓你過(guò)，快樂(lè)去吧，畢竟業(yè)績(jī)真實(shí)才是過(guò)會(huì)的前提，因懷疑否決IPO申請(qǐng)的不合理的情況已經(jīng)一去不復(fù)返了，券商的業(yè)績(jī)真實(shí)性核查看來(lái)很到位啊。2012年湖南泰嘉新材料科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)被否決，時(shí)隔4年重新上市過(guò)會(huì)。當(dāng)年被否主要是關(guān)聯(lián)交易過(guò)大，本次發(fā)審會(huì)關(guān)注的主要是業(yè)績(jī)問(wèn)題，要求保薦人說(shuō)明發(fā)行人2016年1月1日至11月30日的經(jīng)營(yíng)情況，今年全年是否會(huì)出現(xiàn)業(yè)績(jī)大幅下滑甚至虧損；發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，是否對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響。查看了招股說(shuō)明書(shū)，湖南泰嘉新材料科技股份有限公司提示了業(yè)績(jī)下滑風(fēng)險(xiǎn)， 2015 年起，我國(guó)制造業(yè)景氣指數(shù)低位運(yùn)行，同時(shí)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加?。ㄈ缰械投水a(chǎn)品的降價(jià)競(jìng)爭(zhēng)），公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)同比均出現(xiàn)了一定程度的下降。 2015 年，營(yíng)業(yè)收入 24,479.22 萬(wàn)元、凈利潤(rùn) 4,098.01 萬(wàn)元，分別比 2014 年下降了 16.80%、2.35%、18.43%和 29.82%。與此同時(shí)，2015年末公司應(yīng)收賬款余額 5,552.62 萬(wàn)元，較 2014 年末增長(zhǎng)了 30.98%。若公司下游行業(yè)用戶(hù)對(duì)公司產(chǎn)品的需求量大幅下降，則會(huì)對(duì)公司未來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響，不排除公司可能在證券發(fā)行上市當(dāng)年，出現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)下滑 50%以上，甚至發(fā)生虧損的情形。
擔(dān)心和痛苦已過(guò)去，今夜HAPPY無(wú)眠，狂歡吧！財(cái)源滾滾來(lái)！
主板發(fā)審委2016年第177次會(huì)議審核結(jié)果公告
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主板發(fā)行審核委員會(huì)2016年第177次發(fā)審委會(huì)議于2016年12月7日召開(kāi)，現(xiàn)將會(huì)議審核情況公告如下：
一、審核結(jié)果
（一）杰克縫紉機(jī)股份有限公司（首發(fā)）獲通過(guò)。
（二）湖南泰嘉新材料科技股份有限公司（首發(fā)）獲通過(guò)。
（三）廣州視源電子科技股份有限公司（首發(fā)）獲通過(guò)。
（四）駱駝集團(tuán)股份有限公司（可轉(zhuǎn)債）獲通過(guò)。
二、發(fā)審委會(huì)議提出詢(xún)問(wèn)的主要問(wèn)題
（一）杰克縫紉機(jī)股份有限公司
1、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說(shuō)明境外客戶(hù)的開(kāi)發(fā)方式和境外業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。請(qǐng)保薦代表人結(jié)合對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人境外銷(xiāo)售的物流運(yùn)輸記錄、資金劃款憑證、發(fā)貨驗(yàn)收單據(jù)、出口單證與海關(guān)數(shù)據(jù)、最終銷(xiāo)售等情況，進(jìn)一步說(shuō)明對(duì)發(fā)行人境外業(yè)務(wù)收入的核查方法、程序、核查依據(jù)和結(jié)論。
2、報(bào)告期內(nèi)第三方回款的金額分別為29,610.46萬(wàn)元、30,525.25萬(wàn)元、24,047.73萬(wàn)元和11,274.65萬(wàn)元，分別占當(dāng)期回款的18.13%、16.13%、14.39%和12.93%。請(qǐng)發(fā)行人代表補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的銷(xiāo)售通過(guò)第三方回款的原因、具體情況，是否建立相關(guān)內(nèi)控制度并有效運(yùn)行。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明對(duì)前述事項(xiàng)的核查情況，并對(duì)涉及第三方回款的銷(xiāo)售收入的真實(shí)性發(fā)表核查意見(jiàn)。
3、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人涉訴專(zhuān)利及產(chǎn)品的具體情況，有關(guān)訴訟是否對(duì)發(fā)行人的業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響；發(fā)行人對(duì)所持有的商標(biāo)、專(zhuān)利、軟件著作權(quán)等進(jìn)行有效管理的具體制度和內(nèi)控，并說(shuō)明上述知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效期限和截至目前的法律狀態(tài)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明對(duì)上述事項(xiàng)的核查情況。
（二）湖南泰嘉新材料科技股份有限公司
1、2016年11月，發(fā)行人控股股東香港邦中將所持發(fā)行人3,926.49萬(wàn)股股份以3,926.49萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給長(zhǎng)沙正元。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明前述股權(quán)轉(zhuǎn)讓所履行的程序和相關(guān)披露情況。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明對(duì)前述事項(xiàng)的核查情況，并就該轉(zhuǎn)讓行為是否構(gòu)成發(fā)行人本次發(fā)行的實(shí)質(zhì)性障礙發(fā)表核查意見(jiàn)。
2、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說(shuō)明發(fā)行人2016年1月1日至11月30日的經(jīng)營(yíng)情況，今年全年是否會(huì)出現(xiàn)業(yè)績(jī)大幅下滑甚至虧損；發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，是否對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明相關(guān)情況。
3、請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)銷(xiāo)商采取“年周轉(zhuǎn)額+月結(jié)額”的結(jié)算方式的具體情況，該結(jié)算方式下導(dǎo)致應(yīng)收賬款余額大幅上升是否對(duì)發(fā)行人的未來(lái)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大不利影響。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明發(fā)行人在上述銷(xiāo)售結(jié)算方式下所執(zhí)行應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提政策是否謹(jǐn)慎。
4、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說(shuō)明2014年8月發(fā)行人對(duì)全資子公司湖南澤嘉國(guó)際貿(mào)易有限公司開(kāi)具兩筆沒(méi)有真實(shí)交易背景銀行承兌匯票的具體過(guò)程、履行程序及整改情況，發(fā)行人與票據(jù)管理相關(guān)內(nèi)部控制制度建設(shè)和運(yùn)行情況。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明對(duì)前述事項(xiàng)的核查情況。
（三）廣州視源電子科技股份有限公司
1、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說(shuō)明發(fā)行人的董事/或監(jiān)事/或高級(jí)管理人員王毅然、孫永輝、于偉、尤天遠(yuǎn)、任銳、周開(kāi)琪等與其曾任職的廣州樂(lè)華電子有限公司是否簽署過(guò)競(jìng)業(yè)禁止等協(xié)議。如有，是否違反了該等協(xié)議；是否與廣州樂(lè)華電子有限公司存在糾紛或者潛在糾紛。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明相關(guān)核查情況。
2、報(bào)告期內(nèi)公司與廣州華欣電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“廣州華欣”）之間既有采購(gòu)又有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明廣州華欣的歷史沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)，歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的背景和原因，進(jìn)一步說(shuō)明公司從廣州華欣采購(gòu)貨物占廣州華欣的銷(xiāo)售總收入比重，上述采購(gòu)的定價(jià)依據(jù)及執(zhí)行的內(nèi)部程序。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明相關(guān)核查情況。
（四）駱駝集團(tuán)股份有限公司
無(wú)
發(fā)行監(jiān)管部
2016年12月7日
主板發(fā)審委2016年第176次會(huì)議審核結(jié)果公告
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主板發(fā)行審核委員會(huì)2016年第176次發(fā)審委會(huì)議于2016年12月7日召開(kāi)，現(xiàn)將會(huì)議審核情況公告如下：
一、審核結(jié)果
（一）中國(guó)銀河證券股份有限公司（首發(fā)）獲通過(guò)。
（二）法蘭泰克重工股份有限公司（首發(fā)）獲通過(guò)。
（三）浙江正裕工業(yè)股份有限公司（首發(fā)）獲通過(guò)。
二、發(fā)審委會(huì)議提出詢(xún)問(wèn)的主要問(wèn)題
（一）中國(guó)銀河證券股份有限公司
請(qǐng)發(fā)行人代表補(bǔ)充說(shuō)明銀行基金管理公司子公司銀河資本資產(chǎn)管理公司與發(fā)行人控股子公司銀河金匯證券資產(chǎn)管理有限公司是否在存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，是否符合《首發(fā)管理辦法》關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的相關(guān)禁止性規(guī)定。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見(jiàn)。
（二）法蘭泰克重工股份有限公司
1、請(qǐng)保薦代表人進(jìn)一步說(shuō)明，對(duì)蘇州市閩福鋼業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)閩福鋼業(yè)）基本情況，發(fā)行人與閩福鋼業(yè)之間業(yè)務(wù)往來(lái)情況，相關(guān)信息披露準(zhǔn)確性和充分性的核查過(guò)程和核查結(jié)論。
2、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說(shuō)明，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人與VERLINDE SAS公司協(xié)議的簽訂、續(xù)簽和履行情況。目前是否存在影響協(xié)議繼續(xù)執(zhí)行的問(wèn)題或因素。若今后不再續(xù)簽，對(duì)發(fā)行人的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)有何影響。相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見(jiàn)。
3、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說(shuō)明，2014年貨幣資金中保函保證金涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容及期初與期末變動(dòng)與2013年、2015年出現(xiàn)較大差異的原因。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見(jiàn)。
（三）浙江正裕工業(yè)股份有限公司
1、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說(shuō)明境外客戶(hù)的開(kāi)發(fā)方式、交易背景，有關(guān)大額合同訂單的簽訂、執(zhí)行情況。請(qǐng)保薦代表人結(jié)合報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人境外銷(xiāo)售的物流運(yùn)輸記錄、資金劃款憑證、發(fā)貨驗(yàn)收單據(jù)、出口單證與海關(guān)數(shù)據(jù)、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)以及最終銷(xiāo)售或使用等情況，進(jìn)一步說(shuō)明對(duì)發(fā)行人境外業(yè)務(wù)收入的核查程序、依據(jù)和結(jié)論。
2、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人產(chǎn)能利用率實(shí)際情況以及募集資金項(xiàng)目實(shí)施而新增產(chǎn)能的消化措施。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查情況。
3、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說(shuō)明未對(duì)浙江嘉裕工業(yè)有限公司閑置的部分輔助設(shè)備計(jì)提減值準(zhǔn)備是否符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見(jiàn)。
發(fā)行監(jiān)管部
2016年12月7日
并購(gòu)重組委2016年第94次會(huì)議審核結(jié)果公告
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)2016年第94次會(huì)議于2016年12月7日上午召開(kāi)。現(xiàn)將會(huì)議審核結(jié)果公告如下：
一、審核結(jié)果
深圳市索菱實(shí)業(yè)股份有限公司（發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)）獲有條件通過(guò)
昇興集團(tuán)股份有限公司（發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)）獲無(wú)條件通過(guò)
寶山鋼鐵股份有限公司（吸收、合并）獲無(wú)條件通過(guò)
恒鋒工具股份有限公司（發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)）獲有條件通過(guò)
二、審核意見(jiàn)
1.深圳市索菱實(shí)業(yè)股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)方案的審核意見(jiàn)為：
請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充披露本次交易募投項(xiàng)目的發(fā)展前景和盈利能力。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
2.恒鋒工具股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)方案的審核意見(jiàn)為：
請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充披露本次交易的交易對(duì)方之間是否構(gòu)成一致行動(dòng)關(guān)系。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
請(qǐng)深圳市索菱實(shí)業(yè)股份有限公司、恒鋒工具股份有限公司逐項(xiàng)予以落實(shí)，并在10個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)補(bǔ)充材料及修改后的報(bào)告書(shū)報(bào)送上市公司監(jiān)管部。
上市公司監(jiān)管部
2016年12月7日
上市公司、地產(chǎn)基金、百?gòu)?qiáng)開(kāi)發(fā)商收一線城市的寫(xiě)字樓，要求年租金在5%以上、地段較好、價(jià)格適當(dāng)有優(yōu)惠、單一項(xiàng)目總額在30億以?xún)?nèi)、賣(mài)方能出傭金，有一手項(xiàng)目請(qǐng)聯(lián)系我。
求上市公司定增或并購(gòu)項(xiàng)目、單票投資金額6000萬(wàn)-2.5億、期限最好一年、行業(yè)不限、基本面良好、大股東有兜底最好并且大股東實(shí)際參與認(rèn)購(gòu)、不做優(yōu)先級(jí)、原則上不認(rèn)購(gòu)理財(cái)產(chǎn)品。
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