適用范圍：
適用于公司的除費用外的所有付款，包括但不限于購買材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)的所有采購與付款。
流程說明：
（一）流程圖：
格
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（二）分類說明：
材料采購：
第一步：下定單：釆購PO經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后下給供應(yīng)商。
第二步：收貨：供應(yīng)商將貨物按時送到IQC，IQC在二個工作日內(nèi)完成點貨、檢驗。如合格收下貨物，不合格由質(zhì)量部在二個工作日內(nèi)開MRB會義并取得不合格供應(yīng)商處理單，并在ERP中出單據(jù)交財務(wù)，并由釆購在二個工作日內(nèi)與供應(yīng)商協(xié)商后退回供應(yīng)商，并通知財務(wù)。
第三步：收發(fā)票：
第四步：請款：國內(nèi)采購業(yè)務(wù)IQC收齊所有單據(jù)后填寫請款單，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，按規(guī)定要總經(jīng)理批準(zhǔn)的還要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。進(jìn)口采購業(yè)務(wù)由報關(guān)完成以上請款。
第五步：財務(wù)審核付款：
低值易耗品、固定資產(chǎn)采購：
第一步：請購：按公司規(guī)定走釆購流程，部門經(jīng)理應(yīng)控制是否超過預(yù)算。
第二步：下定單：同上
第三步：收貨驗收：IQC收貨,請購人領(lǐng)貨并驗收并領(lǐng)貨。
第四步：收發(fā)票：同上
第五步：請款：釆購按(1)請款
第六步：財務(wù)審核付款
三、具體業(yè)務(wù)的票據(jù)操作指南：
材料采購：分為國內(nèi)采購業(yè)務(wù)、進(jìn)口采購業(yè)務(wù)。
國內(nèi)采購業(yè)務(wù)：
要求單據(jù)：PO、收貨單（對方送貨單）、發(fā)票、請款單。
要求請款單供應(yīng)商名稱或代碼與發(fā)票和PO上的完全一致。
要求發(fā)票上的每個原料的數(shù)量與送貨單上的一致、且不得高于PO上的數(shù)量。
要求發(fā)票上的每個原料的單價與PO上的一致或低于PO單價。
如果PO約定的付款條件和付款方式請款單應(yīng)與其一致、總金額與發(fā)票一致或低于發(fā)票。請款人認(rèn)為以上有差異的應(yīng)在請款時說明,如不說明的視為同意。
進(jìn)口采購業(yè)務(wù)：
要求單據(jù)：PO、收貨單或?qū)Ψ剿拓泦巍l(fā)票、報關(guān)單、請款單。
具體要求適用國內(nèi)采購業(yè)務(wù)要求，拆定單不得低于報關(guān)單所列金額，如高于報關(guān)單金額可以填二張請款單一張按報關(guān)單金額，另一張用于補(bǔ)付無報關(guān)單等特殊情況的付款。
低值易耗品、固定資產(chǎn)采購：
業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必須提供請購單、PR、CEAR（二千美元及以上的）。
請購、批準(zhǔn)、采購下定單、收貨、領(lǐng)貨（驗收）。
要求于材料一致，對于單位物品含稅價格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票（在同等價格條件下）。
比材料采購多二張單據(jù)。
請購單：
領(lǐng)貨（驗收）單：
對單據(jù)的要求：（對于不符合要求的單據(jù)將退回）
PO：
要求與ERP中的各項內(nèi)容一致、項目齊全。
編號不得重復(fù)。
增加ERP供應(yīng)商編碼。
要求請款時交給財務(wù)的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加請在修改處請采購經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
收貨單或?qū)Ψ剿拓泦危阂笤?，并寫實收?shù)量、收貨號（與ERP一致）有收貨人簽名和日期。如有涂改主管簽字確認(rèn)。
發(fā)票：
(1)增值稅專用發(fā)票：
釆購審核內(nèi)容：開票日期至請款日不得超過80天；要求審核數(shù)量。
財務(wù)審核內(nèi)容：
審核“購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅務(wù)登記號”，“開戶行及賬號”等項目填寫必須正確。
應(yīng)同時取得發(fā)票聯(lián)（第二聯(lián)）及抵扣聯(lián)（第三聯(lián)），并是否為運用防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，字軌號碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤，票面金額與實際支付的金額相符，兩聯(lián)的內(nèi)容和金額一致；
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